公司公告

天齐锂业股份有限公司

2021年度审计报告

索引 页码审计报告财务报表及附注- 合并资产负债表 1-2- 母公司资产负债表 3-4- 合并利润表 5- 母公司利润表 6- 合并现金流量表 7- 母公司现金流量表 8- 合并股东权益变动表 9-10- 母公司股东权益变动表 11-12- 财务报表附注 13-137

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信永中和会计师事务所

审计报告

XYZH/2022CDAA20242天齐锂业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天齐锂业股份有限公司（以下简称天齐锂业公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天齐锂业公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天齐锂业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.收入确认

关键审计事项 审计中的应对如天齐锂业公司2021年财务报表附注“四、29.收入确认原则和计量方法”、“六、44.营业收入、营业成

我们针对天齐锂业公司收入确认采取了下列应对措施：

1、测试了有关收入循环的关键内部控制的

本”披露，公司2021年度收入总额766,332.09万元，较2020年度收入总额323,945.22万元增加442,386.87万元，增长率为136.56%。由于销售收入属于天齐锂业公司合并财务报表的重要项目，收入确认是否真实、完整，是否计入恰当的会计期间对财务报表影响重大，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。

设计和执行情况，以确认内部控制的有效性；

2、抽样调查客户的背景信息，检查是否与

公司存在关联关系；

3、获取了公司与客户签订的销售合同，对

合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换退货的政策等；

4、获取产品价格目录，抽查售价是否符合

价格政策；抽样核对产品销售价格与同期市场价格是否存在重大差异；

5、结合产品类别对收入以及毛利情况进行

分析，判断本期收入金额变动是否正常；对收入执行月度波动分析，检查临近期末收入占比是否异常；

6、从收入确认记录中选择样本与销售合同

（定单）、发货单、物流运单、收货记录/货运提单、报关单相互核对；同时针对资产负债表日前后的收入核对至签收单/货运提单、报关单等支持性单据，以评估收入是否计入恰当的会计期间；

7、选择主要客户函证本期销售金额；

8、通过获取公司上年度退换货记录并进行

检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；检查期后退货及收款情况、期后的销售情况。2．在建工程减值测试

关键审计事项 审计中的应对如天齐锂业公司2021年度财务报表附注“四、22.长期资产减值”、 “六、

14.在建工程”披露，天齐锂业公司

2021年12月31日在建工程账面价值为640,336.21万元，占2021年12月31日资产总额的比例为14.50%，天齐锂业公司对在建工程已计提减值准备6,986.91万元。

1、了解与在建工程减值相关的关键内部控

制，评价这些控制的设计是否有效，检查是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2、了解行业环境，获取行业研究机构对行

业未来走势的预测情况，作为分析、评价的基础；

由于天齐锂业公司财务报表中在建工程金额重大，且部分在建工程存在减值风险，而减值测试很大程度上依赖于管理层所做的判断与估计，该等估计受到对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对长期资产的减值产生重大影响，减值金额错报风险高，故我们将在建工程减值测试认定为关键审计事项。

3、评价管理层在减值测试中涉及的重要估

计和关键假设的合理性，是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；

4、评价管理层就在建工程减值测试所采用

参数或输入值是否合理，是否符合外部环境及内部的经营情况，并检查减值测试中有关信息的内在一致性。

四、其他信息

天齐锂业公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天齐锂业公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天齐锂业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天齐锂业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天齐锂业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天齐锂业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天齐锂业公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6） 就天齐锂业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：蒋红伍 （项目合伙人）

中国注册会计师：陈明坤

中国 北京 二○二二年四月二十八日

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：

货币资金六、11,987,080,397.40994,147,013.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、24,097,268.60 衍生金融资产 应收票据六、3448,223,926.26443,582,566.76 应收账款六、4648,018,899.49232,744,057.27 应收款项融资六、52,014,403,009.46130,524,654.33 预付款项六、619,875,764.7110,897,390.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、7180,646,547.8432,197,690.16 其中：应收利息

应收股利六、741,912,402.237,373,145.67 买入返售金融资产 存货六、8871,756,011.36851,042,866.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、9296,336,168.87159,244,121.98

流动资产合计6,470,437,993.992,854,380,360.55非流动资产：

发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、1022,591,817,073.0023,465,126,570.79 其他权益工具投资

六、11695,616,459.6050,429,755.28 其他非流动金融资产六、1271,008,607.22 投资性房地产 固定资产六、134,031,114,017.744,205,507,079.95 在建工程六、146,403,362,091.316,810,725,843.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、15248,297,376.75 无形资产六、163,095,617,714.993,273,357,121.70 开发支出 商誉六、17416,100,700.47416,100,700.47 长期待摊费用六、184,517,274.343,454,930.32 递延所得税资产六、19115,567,682.57815,146,153.91 其他非流动资产六、2092,877,274.3670,327,321.18

非流动资产合计37,694,887,665.1339,181,184,084.77资产总计44,165,325,659.1242,035,564,445.32

合并资产负债表2021年12月31日

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债：

短期借款六、212,174,751,024.312,736,781,114.88 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债六、22392,497,927.40561,428,901.09 衍生金融负债 应付票据六、23123,530,000.00205,604,951.54 应付账款六、24909,926,886.47817,847,372.20 预收款项 合同负债六、25164,475,334.90158,067,305.52 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、2691,928,926.8491,701,578.25 应交税费六、27879,154,189.31247,067,951.43 其他应付款六、281,180,374,763.25692,687,306.75 其中：应付利息

应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、297,638,290,937.2620,957,522,300.89 其他流动负债六、30205,298,512.26343,835,808.31

流动负债合计13,760,228,502.0026,812,544,590.86非流动负债：

保险合同准备金 长期借款六、3110,628,306,271.524,386,087,606.62 应付债券六、321,943,276,763.08 其中：优先股 永续债 租赁负债六、33200,442,377.16 长期应付款5,553,157.12 长期应付职工薪酬六、3433,077,843.8428,968,419.84 预计负债六、35340,496,849.29408,620,714.08 递延收益六、3672,570,491.3973,980,347.86 递延所得税负债六、19978,519,827.14944,008,580.37 其他非流动负债

非流动负债合计12,253,413,660.347,790,495,588.97

负 债 合 计26,013,642,162.3434,603,040,179.83股东权益：

股本六、371,477,099,383.001,477,099,383.00 其他权益工具 其中：优先股

永续债 资本公积六、3812,288,521,746.686,769,273,417.74 减：库存股 其他综合收益六、39-785,807,565.31-742,891,387.08 专项储备六、4036,671,873.4332,289,680.45 盈余公积六、41467,281,885.80387,696,978.65 一般风险准备 未分配利润六、42-722,487,192.88-2,717,341,879.23

归属于母公司股东权益合计12,761,280,130.725,206,126,193.53 少数股东权益六、435,390,403,366.062,226,398,071.96

股东权益合计18,151,683,496.787,432,524,265.49负债和股东权益总计44,165,325,659.1242,035,564,445.32

合并资产负债表 (续)

2021年12月31日

法定代表人：蒋卫平 会计机构负责人：文茜主管会计工作负责人：邹军

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动资产：

货币资金120,587,393.317,246,393.22 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据1,406,050.00450,000.00 应收账款

十六、1

9,796,818.9218,272,988.08 应收款项融资 预付款项2,490.5660,353.95 其他应收款

十六、2

1,448,699,473.52747,746,477.19 其中：应收利息

应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产468,578.373,722,324.51

流动资产合计1,580,960,804.68777,498,536.95非流动资产：

债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资

十六、3

11,030,508,610.2711,080,823,946.09 其他权益工具投资584,999,859.6050,429,755.28 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,275,497.332,166,785.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产13,978,677.5622,023,126.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产40,662,558.95 其他非流动资产8,890,901.82

非流动资产合计11,639,653,546.5811,196,106,172.23资 产 总 计13,220,614,351.2611,973,604,709.18

母公司资产负债表2021年12月31日

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年12月31日2020年12月31日流动负债：

短期借款 交易性金融负债50,092,401.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款26,663,066.1430,831,767.47 预收款项 合同负债 应付职工薪酬23,039,688.4526,000,203.29 应交税费806,925.49251,438.32 其他应付款312,102,464.93292,238,311.46 其中：应付利息

应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债1,406,050.00

流动负债合计364,018,195.01399,414,121.54非流动负债：

长期借款 应付债券 其中：优先股

永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益2,736,503.672,250,000.00 递延所得税负债105,312,097.05 其他非流动负债

非流动负债合计108,048,600.722,250,000.00负 债 合 计472,066,795.73401,664,121.54股东权益:

股本1,477,099,383.001,477,099,383.00 其他权益工具 其中：优先股

永续债 资本公积7,195,653,504.257,215,823,186.13 减：库存股 其他综合收益400,927,578.24 专项储备 盈余公积455,938,625.71376,353,718.56 未分配利润3,218,928,464.332,502,664,299.95

股东权益合计12,748,547,555.5311,571,940,587.64负债和股东权益总计13,220,614,351.2611,973,604,709.18

母公司资产负债表 (续)

2021年12月31日

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项目附注2021年度2020年度

一、营业总收入六、447,663,320,941.873,239,452,205.58

其中:营业收入六、447,663,320,941.873,239,452,205.58

利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本5,209,332,476.343,702,020,531.92

其中：营业成本六、442,914,360,735.251,895,251,195.65

利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、4570,891,071.3727,027,591.87 销售费用六、4620,488,026.1020,516,435.57 管理费用六、47453,952,530.77405,391,436.43 研发费用六、4818,826,375.5724,268,887.09 财务费用六、491,730,813,737.281,329,564,985.31 其中：利息费用六、491,468,377,525.021,820,104,040.24 利息收入六、493,386,721.927,070,240.52 加：其他收益六、507,353,436.053,756,613.20

投资收益（损失以“－”号填列）六、511,461,398,482.82147,824,438.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、51752,770,350.10161,137,579.82

汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“―”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、5277,017,459.75-644,071,681.33 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、53-10,381,617.733,597,167.77 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、54-54,903,670.97 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、55-246,881.50-15,952,979.28

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3,989,129,344.92-1,022,318,438.40

加：营业外收入六、5614,398,777.8350,687,996.43 减：营业外支出六、5739,862,964.0382,500,526.35

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3,963,665,158.72-1,054,130,968.32

减：所得税费用六、581,373,634,502.7373,244,262.33

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

五、净利润

五、净利润（净亏损以“－”号填列）2,590,030,655.99-1,127,375,230.65

（一）按经营持续性分类2,590,030,655.99-1,127,375,230.65

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2,590,030,655.99-1,127,375,230.65

2.

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类2,590,030,655.99-1,127,375,230.65

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）2,078,857,302.44-1,833,765,744.87

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）511,173,353.55706,390,514.22

六、其他综合收益的税后净额-448,658,610.80127,548,980.46

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-42,849,333.77 72,640,629.62

（一）不能重分类进损益的其他综合收益403,580,308.94

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益2,652,730.70

3.其他权益工具投资公允价值变动400,927,578.24

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-446,429,642.7172,640,629.62

1.权益法下可转损益的其他综合收益-62,995,631.90-77,027,402.26

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额-383,434,010.81149,668,031.88

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-405,809,277.0354,908,350.84

七、综合收益总额2,141,372,045.19-999,826,250.19

归属于母公司股东的综合收益总额2,036,007,968.67-1,761,125,115.25 归属于少数股东的综合收益总额105,364,076.52761,298,865.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）1.41-1.24

（二）稀释每股收益（元/股）1.41-1.24

2021年度

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项目附注2021年度2020年度

一、营业收入

98,515,972.7547,187,571.08 减：营业成本 税金及附加85,766.95101,207.36 销售费用 管理费用66,419,650.2179,070,501.15 研发费用2,855,626.811,595,948.54 财务费用20,284,002.3732,783,156.27 其中：利息费用19,702,443.1728,846,742.47

利息收入77,960.11249,802.06 加：其他收益 1,255,739.66526,838.80 投资收益（损失以“－”号填列）

十六、4

十六、5

882,579,805.54200,669,172.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益8,274,902.45-30,002,270.20

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“―”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）26,434,017.00-3,359,898.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,194,044.32-851,718.80 资产减值损失（损失以“-”号填列）-37,794,670.97 资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

917,946,444.29 92,826,480.92 加：营业外收入4,687,209.371,297,088.64 减：营业外支出352,198.11446,324.53

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

922,281,455.55 93,677,245.03 减：所得税费用126,432,384.02-4,594,499.55

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

795,849,071.53 98,271,744.58

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）795,849,071.53 98,271,744.58

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额400,927,578.24 –

（一）不能重分类进损益的其他综合收益400,927,578.24

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

400,927,578.24

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1,196,776,649.77 98,271,744.58

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

母公司利润表

2021年度

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,220,591,057.623,432,186,070.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还353,455,839.48228,786,688.13 收到其他与经营活动有关的现金六、5937,575,709.4786,745,680.76

经营活动现金流入小计5,611,622,606.573,747,718,439.36 购买商品、接受劳务支付的现金1,594,451,125.901,676,839,104.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金549,333,078.11492,074,000.06 支付的各项税费1,043,348,730.47660,226,696.52 支付其他与经营活动有关的现金六、59330,040,736.40222,144,466.84

经营活动现金流出小计3,517,173,670.883,051,284,267.87经营活动产生的现金流量净额2,094,448,935.69696,434,171.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金73,215,300.8742,110,525.84 取得投资收益收到的现金796,356,695.50351,262,166.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,258.3784,740,241.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金六、592,833,375.2922,680,996.72

投资活动现金流入小计872,413,630.03500,793,930.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,008,664,054.91962,862,769.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、591,325,564.1942,872,478.88

投资活动现金流出小计1,009,989,619.101,005,735,248.70投资活动产生的现金流量净额-137,575,989.07-504,941,318.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金8,994,475,045.23 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8,994,475,045.23 取得借款所收到的现金3,751,194,341.194,265,295,073.71 收到其他与筹资活动有关的现金六、5932,185,003.06

筹资活动现金流入小计12,745,669,386.424,297,480,076.77 偿还债务所支付的现金11,941,496,295.776,456,856,833.52 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,601,765,983.101,281,872,869.31 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润436,778,169.85481,403,736.29 支付其他与筹资活动有关的现金六、59334,154,750.6580,978,000.00

筹资活动现金流出小计13,877,417,029.527,819,707,702.83筹资活动产生的现金流量净额-1,131,747,643.10-3,522,227,626.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-41,037,854.81-29,270,210.28

五、现金及现金等价物净增加额784,087,448.71-3,360,004,983.12 加：期初现金及现金等价物余额982,008,404.904,342,013,388.02

六、期末现金及现金等价物余额1,766,095,853.61982,008,404.90

合并现金流量表2021年度

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

项 目附注2021年度2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金87,522,109.6610,139,617.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金647,484,460.41882,751,974.89

经营活动现金流入小计735,006,570.07892,891,592.75 购买商品、接受劳务支付的现金16,040.001,370.00 支付给职工以及为职工支付的现金42,225,005.9933,885,326.98 支付的各项税费1,025,166.491,032,180.23 支付其他与经营活动有关的现金1,254,074,908.991,087,334,164.29

经营活动现金流出小计1,297,341,121.471,122,253,041.50 经营活动产生的现金流量净额-562,334,551.40-229,361,448.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金804,804,088.24280,514,642.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计804,804,088.24280,514,642.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,632.00147,008.00 投资支付的现金77,521,762.052,905,054,300.45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金36,145,047.07

投资活动现金流出小计77,600,394.052,941,346,355.52 投资活动产生的现金流量净额727,203,694.19-2,660,831,712.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金679,863,779.27 收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计- 679,863,779.27 偿还债务支付的现金725,100,002.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,343,688.75 支付其他与筹资活动有关的现金50,030,841.77

筹资活动现金流出小计50,030,841.77734,443,691.17 筹资活动产生的现金流量净额-50,030,841.77-54,579,911.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,829,822.22-140,234.69

五、现金及现金等价物净增加额113,008,478.80-2,944,913,308.04

加：期初现金及现金等价物余额7,246,393.222,952,159,701.26

六、期末现金及现金等价物余额120,254,872.027,246,393.22

母公司现金流量表

2021年度

法定代表人：

蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额1,477,099,383.00 6,769,273,417.74-742,891,387.0832,289,680.45387,696,978.65 –2,717,341,879.23-5,206,126,193.532,226,398,071.96 7,432,524,265.49 加：会计政策变更-66,844.46-4,417,708.94-4,484,553.40-513,504.53-4,998,057.93

前期差错更正– 同一控制下企业合并– 其他–

二、本年年初余额1,477,099,383.00 – – – 6,769,273,417.74–742,958,231.5432,289,680.45387,696,978.65 –2,721,759,588.17-5,201,641,640.132,225,884,567.43 7,427,526,207.56

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）– – – 5,519,248,328.94–42,849,333.774,382,192.9879,584,907.15-1,999,272,395.29-7,559,638,490.593,164,518,798.63 10,724,157,289.22

（一）综合收益总额-42,849,333.77 2,078,857,302.44 2,036,007,968.67105,364,076.52 2,141,372,045.19

（二）股东投入和减少资本– – – 5,519,248,328.94——- 5,519,248,328.943,495,910,206.01 9,015,158,534.95

1.股东投入的普通股5,533,139,496.925,533,139,496.923,495,910,206.01 9,029,049,702.93

2.其他权益工具持有者投入资本–

3.股份支付计入股东权益的金额–

4.其他-13,891,167.98-13,891,167.98-13,891,167.98

（三）利润分配- – – – – – – – 79,584,907.15 – -79,584,907.15 – –436,778,169.85 -436,778,169.85

1.提取盈余公积79,584,907.15-79,584,907.15–

2.提取一般风险准备–

3.对股东的分配–436,778,169.85 -436,778,169.85

4.其他–

（四）股东权益内部结转- – – – – – – – – – – – — –

1.资本公积转增股本–

2.盈余公积转增股本–

3.盈余公积弥补亏损–

4.设定受益计划变动额结转留存收益–

5.其他综合收益结转留存收益–

6.其他–

（五）专项储备- – – – – – – 4,382,192.98 – – 4,382,192.9822,685.95 4,404,878.93

1.本年提取6,660,795.24 6,660,795.2445,168.19 6,705,963.43

2.本年使用2,278,602.26 2,278,602.2622,482.24 2,301,084.50

（六）其他–

四、本年年末余额1,477,099,383.00 – – – 12,288,521,746.68–785,807,565.3136,671,873.43467,281,885.80 –722,487,192.88-12,761,280,130.725,390,403,366.06 18,151,683,496.78

合并股东权益变动表2021年度

2021年度归属于母公司股东权益其他权益工具

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计

少数股东权益

股东权益合计

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额1,477,099,383.00 6,770,766,373.73 -815,532,016.7026,524,687.20 377,869,804.19 -873,748,959.906,962,979,271.521,946,470,218.54 8,909,449,490.06

加：会计政策变更–

前期差错更正– 同一控制下企业合并– 其他–

二、本年年初余额1,477,099,383.00 – – – 6,770,766,373.73 –815,532,016.70 26,524,687.20 377,869,804.19 –873,748,959.90- 6,962,979,271.521,946,470,218.54 8,909,449,490.06

— – – -1,492,955.99-72,640,629.625,764,993.259,827,174.46–1,843,592,919.33- -1,756,853,077.99279,927,853.42-1,476,925,224.57

（一）综合收益总额72,640,629.62 -1,833,765,744.87 -1,761,125,115.25761,298,865.06 -999,826,250.19

（二）股东投入和减少资本– – – -1,492,955.99——- -1,492,955.99–1,492,955.99

1.股东投入的普通股–

2.其他权益工具持有者投入资本–

3.股份支付计入股东权益的金额–

4.其他-1,492,955.99-1,492,955.99-1,492,955.99

（三）利润分配- – – – – – – – 9,827,174.46 – -9,827,174.46 – –481,403,736.29 -481,403,736.29

1.提取盈余公积9,827,174.46-9,827,174.46–

2.提取一般风险准备–

3.对股东的分配–481,403,736.29 -481,403,736.29

4.其他–

（四）股东权益内部结转- – – – – – – – – – – – — –

1.资本公积转增股本–

2.盈余公积转增股本–

3.盈余公积弥补亏损–

4.设定受益计划变动额结转留存收益–

5.其他综合收益结转留存收益–

6.其他–

（五）专项储备- – – – – – – 5,764,993.25 – – – – 5,764,993.2532,724.65 5,797,717.90

1.本年提取7,856,574.60 7,856,574.6052,627.98 7,909,202.58

2.本年使用2,091,581.35 2,091,581.3519,903.33 2,111,484.68

（六）其他–

四、本年年末余额1,477,099,383.00 – – – 6,769,273,417.74 –742,891,387.08 32,289,680.45 387,696,978.65 –2,717,341,879.23- 5,206,126,193.532,226,398,071.96 7,432,524,265.49

合并股东权益变动表（续）

2021年度

2020年度归属于母公司股东权益其他权益工具

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他小计

少数股东权益

股东权益合计

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额1,477,099,383.00 7,215,823,186.13 – 376,353,718.562,502,664,299.95 11,571,940,587.64

加：会计政策变更-

前期差错更正-其他-

二、本年年初余额1,477,099,383.00 – – – 7,215,823,186.13 – – – 376,353,718.56 2,502,664,299.95 -11,571,940,587.64

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- – – – -20,169,681.88- 400,927,578.24- 79,584,907.15716,264,164.38 -1,176,606,967.89

（一）综合收益总额400,927,578.24 795,849,071.53 1,196,776,649.77

（二）股东投入和减少资本- – – – -20,169,681.88- – – – – – -20,169,681.88

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-20,169,681.88-20,169,681.88

（三）利润分配- – – – – – – – 79,584,907.15 -79,584,907.15 – –

1.提取盈余公积79,584,907.15 -79,584,907.15-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转- – – – – – – – – – – –

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备- – – – – – – – – – – –

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末余额1,477,099,383.00 – – – 7,195,653,504.25 – 400,927,578.24- 455,938,625.713,218,928,464.33 -12,748,547,555.53

母公司股东权益变动表

2021年度

2021年度其他权益工具

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益 合计

编制单位：天齐锂业股份有限公司单位：人民币元

优先股永续债其他

一、上年年末余额1,477,099,383.00 7,215,823,186.13 366,520,944.97 2,432,329,605.75 11,491,773,119.85

加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

二、本年年初余额1,477,099,383.00 – – – 7,215,823,186.13 – – – 366,520,944.97 2,432,329,605.75 -11,491,773,119.85

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）- – – – – – – – 9,832,773.59 70,334,694.20 -80,167,467.79

（一）综合收益总额98,271,744.58 98,271,744.58

（二）股东投入和减少资本- – – – – – – – – – – –

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配- – – – – – – – 9,827,174.46 -9,827,174.46 – –

1.提取盈余公积9,827,174.46 -9,827,174.46-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转- – – – – – – – – – – –

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备- – – – – – – – – – – –

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他5,599.13 -18,109,875.92 -18,104,276.79

四、本年年末余额1,477,099,383.00 – – – 7,215,823,186.13 – – – 376,353,718.56 2,502,664,299.95 -11,571,940,587.64

母公司股东权益变动表（续）

2021年度

2020年度其他权益工具

法定代表人：蒋卫平 主管会计工作负责人：邹军 会计机构负责人：文茜

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益 合计

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

天齐锂业股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）系由四川省射洪锂业有限责任公司以2007年11月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司。法定代表人：蒋卫平；注册地址：射洪县太和镇城北。总部办公地址：成都市高新区高朋东路10号。

本集团所处行业属于有色金属冶炼及压延加工行业，本集团经营范围：主营：制造、销售：电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品、其他化工产品（国家有专项规定除外）；兼营：经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业自产的电池级碳酸锂、工业级碳酸锂及其锂系列产品的出口业务；矿石（不含煤炭、稀贵金属）及锂系列产品的加工业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。本年度纳入合并报表范围的共计29家。与上年相比本年增加天齐创锂及TGVE两家公司，具体详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。纳入合并范围主要公司及其简称如下：

序号

子公司名称 简称 级次1 成都天齐锂业有限公司 成都天齐 二级2 天齐锂业（射洪）有限公司 射洪天齐 二级3 天齐鑫隆科技（成都）有限公司 天齐鑫隆 二级4 天齐创锂科技（深圳）有限公司 天齐创锂 二级5 遂宁天齐锂业有限公司 遂宁天齐 三级6 天齐锂业（江苏）有限公司 江苏天齐 三级7 重庆天齐锂业有限责任公司 重庆天齐 三级8 四川天齐盛合锂业有限公司 盛合锂业 三级9 天齐锂业资源循环技术研发（江苏）有限公司 天齐资源 四级10 Tianqi Lithium Energy Australia Pty Ltd TLEA 二级11 Tianqi Grand Vision Energy Limited TGVE 二级12 Tianqi Lithium Holding Pty Ltd TLH 三级13 Tianqi Lithium HK Co.，Limited 天齐锂业香港 三级14 Tianqi Finco Co., Ltd 天齐芬可 四级15 Tianqi Bond Co., Ltd. 天齐邦德 四级16 Windfield Holdings Pty Ltd 文菲尔德 三级17 Talison Lithium Pty Ltd 泰利森 四级

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

序号

子公司名称 简称 级次18 Windfield Finco Pty Ltd 文菲尔德芬可公司 四级19 Tallison Minerals Pty Ltd 泰利森矿业有限公司 五级20 Talison Lithium (Canada)Inc

泰利森锂业（加拿大）公司

五级21 Talison Services Pty Ltd 泰利森服务有限公司 六级22 Talison Lithium Australia Pty Ltd

泰利森锂业澳大利亚私人有限公司

六级23 Talison Lithium (MCP) Pty Ltd

泰利森锂业(MCP)私人有限公司

七级24 Inversiones SLI Chile Limitada 因弗申SLI智利公司 六级25 Tianqi Lithium Australia Pty Ltd TLA 三级26 Tianqi Lithium Kwinana Pty Ltd TLK 四级27 Tianqi Lithium Australia Investments 2 Pty Ltd TLAI2 三级28 Tianqi Lithium Australia Investments 1 Pty Ltd TLAI1 四级29 Inversiones TLC SpA ITS 五级

三、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订），并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。

2. 持续经营

本集团及本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，未发现影响本集团及本公司持续经营能力的重大事项，因此以持续经营为基础编制财务报表。

四、重要会计政策及会计估计

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量（附注四、13）、存货的计价方法（附注四、15）、固定资产分类及折旧方法（附注四、17）、无形资产（附注四、21）和其他重要的会计判断和估计（附注四、33）等。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司的子公司TLEA及其下属公司、TLAI2及其下属公司、TLH财务报表按国际会计准则编制，在编制本集团合并报表时依据中国会计准则进行调整（若存在差异），除前述公司外的其他公司均按照中国企业会计准则的规定编制。本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本公司下属子公司及合营企业、联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为本位币金额。在资产负债表日，将外币货币性项目按照资产负债表日的即期汇率进行调整，资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理，其余的计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：外币资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产等。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2）金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6） 金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应收款；④合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项或合同资产损失准备；②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自

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初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款的信用损失确定方法详见本附注“四、11应收票据”“四、12应收款项融资”“四、13应收账款”“四、14其他应收款”。对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

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11.应收票据

本集团对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

12.应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

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13.应收账款

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量应收账款预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄组合特征、关联方关系特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。

计提坏账准备时，首先对有客观证据表明已经发生信用减值的应收账款，需要单项计提的则按下述（1）中所述方法处理；当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行时，应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。

（1）单项评估信用风险的应收账款

项目 坏账准备计提方法单项评估信用风险的应收账款

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，本公司对该项应收款项单独进行减值测试，按照账面余额与按该应收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额，确认减预期信用损失，计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

项目 确定组合的依据 坏账准备计提方法账龄组合

境外信用期内账龄组合

境外销售120天以内，属于信用期内的往来款，不计提坏账准备其他账龄组合

除信用期外的往来账龄组合，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

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项目 确定组合的依据 坏账准备计提方法合并报表范围内的关联方组合

本组合为合并范围内关联方款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%1）采用其他账龄组合的应收账款坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款预期信用损失率1年以内（含1年） 5%1－2年（含2年） 10%2－3年（含3年） 30%3－4年（含4年） 50%4－5年（含5年） 80%5年以上 100%

2）采用合并范围内关联方组合的应收账款坏账准备计提比例如下：

组合名称 应收账款预期信用损失率合并报表范围内的关联方组合 0%本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

14.其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组

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合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄、与本集团的关联性为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断、计量预期信用损失的会计估计政策以及会计处理方法等详见本附注“四、13.应收账款”所述。

15.存货

本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品等。本集团存货采用永续盘存制，在取得时按实际成本计价。本集团的原材料、产成品采用实际成本核算，发出时按移动加权平均成本结转。在产品月末按约当产量法核算结存成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算，在领用时一次性计入当期成本或费用。年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

16.长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，

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通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团之联营企业。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。

（2）初始投资成本的确定

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的单个或成套有形资产。本集团固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且成本能够可靠计量时予以确认。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地（土地指文菲尔德公司于澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权，不需要摊销）外，本集团对所有固定资产计提折旧。非矿上建筑物、机器设备等固定资产在预计使用寿命内按照平均年限法或双倍余额递减法（酸碱腐蚀严重的关键设备部分）计提折旧。矿上建筑物、机器设备的年限按其经济可采储量年限（产量法）和20年孰短作为该资产的折旧年限。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

（2）折旧方法

类别 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 11～20年 0%～5% 4.75%～9.09%矿上建筑物、机器设备

按其经济可采储量年限（产量法）和20年孰短

0% 5%其他非矿上资产 资产使用年限 0% 15%～37.5%机器设备 5～10年 0%～5% 双倍余额递减法或9.5%～19%运输设备 5年 0%～5% 19.00%～20.00%电子设备 3～5年 0% 20.00%～33.33%其他设备 5～10年 0%～5% 9.50%～19.00%土地 境外土地不摊销

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18.在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

19.借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租

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赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

21.无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括专利权、土地使用权、电脑软件、采矿权及剥采资产等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。企业合并中取得的并且与商誉分开确认的无形资产按其在购买日的公允价值进行初始确认。

本集团境外公司的无形资产主要是采矿权成本及剥采资产，按照澳大利亚2004年12月颁布的矿产资源和矿产储量报告法规（The Australian Code for Reporting of

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Mineral Resource and Ore Reserves December 2004，“JORC”）进行矿产储量的报告工作。采矿权成本摊销以矿产储量报告为基础采用产量法。剥采资产详见本附注“四、

34.（5）露天矿表层土剥采成本”所述。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。本集团取得的采矿权，在采矿权特许经营期内，按照产量法进行摊销；本集团中国境外公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算（境外文菲尔德公司于澳大利亚境内的土地，拥有永久所有权，列入固定资产科目，不需要摊销）。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）内部研究开发支出会计政策

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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22.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24.长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生，但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的场地租赁费、装修费等各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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25.职工薪酬

本集团职工薪酬是为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利等。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

其他长期福利主要为职工长期服务休假和职工激励计划在公司认为很可能发生支出并且能够可靠计量时予以计提，按其性质分别记录于应付职工薪酬或长期应付职工薪酬中。预计在12个月内支付的职工福利按照实际支付时所预期的报酬率计量。预计在12个月以后支付的职工福利按照预计现金流出的现值计量。

26.租赁负债

（1）初始计量

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。①②情形下，采用原折现率折现，③④⑤情形下，采用修订后的折现率折现。

27.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、固定资产弃置费用等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

限制性股票按授予日本集团的A股收市价与授予价的差额确定。

29.收入确认原则和计量方法

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

30.政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入其他收益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入其他收益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理，难以区分的，应当整体归类为收益相关的政府补助。

31.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32.租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订

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后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

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租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用

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本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

33.其他重要会计判断和估计

（1）回购公司股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行、回购、出售或注销自身权益工具，均不确认任何利得或损失。

（2）分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分部进行分析评价。

（3）每股收益

本公司的权益工具包括普通股和限制性股票。

基本每股收益按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确认。在计算基本每股收益时，基本每股收益中的分母，即当期实际发行在外普通股不包含作库存股处理的限制性股票。

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在计算稀释每股收益时，本集团假设本报告年末即为解锁年末，如果于本报告年末存在股权激励计划中规定的业绩条件已满足限制性股票的，则在计算稀释每股收益时考虑这部分限制性股票的影响，反之，将不予考虑。

（4）安全生产费用

根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事金属锂等危险化学品生产的销售收入采用超额累退方式提取安全生产费用：

1）全年实际销售收入在1,000万及以下的，按照4%提取；

2）全年实际收入在1,000万至1亿（含）的部分，按照2%提取；

3）全年实际收入在1亿至10亿（含）的部分，按照0.5%提取；

4）全年实际收入在10亿以上的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，在计提折旧的同时冲减专项储备。

（5）露天矿表层土剥采成本

露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。企业将产生的剥采成本在已生产的存货和剥采活动资产之间以相关生产计量的分配基础进行分摊，对能提升矿石的未来开采能力的此类剥采成本在满足特定标准时确认为非流动资产（剥采活动资产），其余剥采成本在发生当期计入生产成本，结转至存货。

对能提升矿石的未来开采能力的生产剥采成本，仅在满足以下全部条件时，被确认为一项非流动资产：

1）与剥采活动相关的未来的经济利益（进一步接近矿体）很有可能流入企业；

2）企业可以识别出已进一步接近的矿体组成部分；

3）与该组成部分相关剥采活动的成本能够可靠计量。

剥采活动资产作为与其相关的矿业资产的一部分予以确认。

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剥采活动资产入账根据其所构成的现有资产的性质分类为无形资产。剥采活动资产将会在与其相关的已识别矿体组成部分的预期剩余使用寿命内按产量法摊销。

（6）递延剥采成本

本集团将在去除矿石废料的过程中将超出预计平均剥采率的相关剥采成本累计计入递延剥采成本。矿山开采年限内的预计平均剥采率受以下因素影响：露天矿体的设计在未来的变化；成本结构；产品价格变化；产品等级的达标程度。当以上因素在未来期间与预计数据相比发生变化时，所产生的差额会对递延剥采成本产生影响。2021年境外子公司泰利森对各个矿区的剥采率进行了微调，其中：中心1号矿区剥采率为1.61；中心2号矿区为3.6；Kapanga（尾矿区）为6.83。

（7）复垦费和弃置费预计

本集团有复垦和弃置义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。复垦和弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出折现至其净现值。三个因素中任何一个变化会都会影响预计负债的变化。

（8）矿产储量及矿产资源

储量是指本集团估计的经济可开采矿产储量。为了计算储量，需要考虑对地质、技术和经济因素，包括产量、等级、产品技术、回收率、生产成本、未来资本性需求、长短期商品价格和汇率等。

估计矿产储量的量和等级与矿体的大小、形状和其深度相关，这些因素需通过分析复杂的地质数据决定。

本集团按照澳大利亚2004年12月颁布的矿产资源和矿产储量报告法规（TheAustralian Code for Reporting of Mineral Resource and Ore Reserves December2004，“JORC”）进行矿产储量的报告工作。该法规要求利用合理的投资假设计算储量。因用来估计储量的经济假设在不同时期也会不同，且地质数据在经营过程中形成，由此储量的估计可能会在不同时期发生变化。储量的变化会在以下方面导致本集团财务状况发生变化，包括：

1）资产的账面价值可能因预计现金流量的变化而变化；

2）以产量法计提的资产折旧和摊销额可能会发生变化；

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）废弃、重置和环境费用预计因估计储量时的时间预期或成本变化而变化；基于这些改变，矿业资产的折旧和摊销及剥采资产的转销适用未来适用法。

34.重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注

财政部于2018年12月7日修订印发了《企业会计准则第21号–租赁》（财会[2018]35号），以下简称新租赁准则，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

2021年4月26日第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十四次会议审议通过

注1

注1：按照财政部2018年颁布的《企业会计准则第21号–租赁》（财会[2018]35号）的要求，公司于2021年1月1日起执行上述新租赁准则，并按新租赁准则要求进行会计报表披露。注2：执行新租赁准则对2021年1月1日报表项目及金额的影响详见本附注“34.（3）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”。

（2） 重要会计估计变更

本财务报告期没有发生重大会计估计变更事项。

（3） 2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表（单位：元）项目 2020年12月31日

2021年1月1日

调整数 备注固定资产 4,205,507,079.95

4,187,719,396.17

-17,787,683.78

在建工程 6,810,725,843.95

6,810,696,605.14

-29,238.81

使用权资产

290,424,561.89

290,424,561.89

资产合计 11,016,232,923.90

11,288,840,563.20

272,607,639.30

一年内到期的非流动负债

20,957,522,300.89

20,996,897,684.85

39,375,383.96

租赁负债

245,978,032.83

245,978,032.83

长期应付款 5,553,157.12

-5,553,157.12

递延所得税负债 944,008,580.37

941,814,017.93

-2,194,562.44

负债合计 21,907,084,038.38

22,184,689,735.61

277,605,697.23

其他综合收益 -742,891,387.08

-742,958,231.54

-66,844.46

未分配利润 -2,717,341,879.23

-2,721,759,588.17

-4,417,708.94

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 2020年12月31日

2021年1月1日

调整数 备注归属于母公司股东权益合计

5,206,126,193.53

5,201,641,640.13

-4,484,553.40

少数股东权益 2,226,398,071.96

2,225,884,567.43

-513,504.53

股东权益合计 7,432,524,265.49

7,427,526,207.56

-4,998,057.93

五、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率 备注增值税

销售收入、房租及利息收入

13%、9%、6%

境内企业缴纳城市维护建设税

应交流转税额 7%、5% 境内企业缴纳教育费附加 应交流转税额 3% 境内企业缴纳地方教育附加 应交流转税额 2% 境内企业缴纳境内企业所得税

应纳税所得额 25%、15%

射洪天齐和重庆天齐适用15%的企业所得税优惠税率；其他境内子公司执行25%的企业所得税率利得税 应纳税所得额 16.5% 香港公司缴纳商品服务税 应纳税增值额 10%、0%

澳大利亚企业对外出口零税率，其他按应纳税增值额的10%缴纳员工福利税 境外员工福利支出金额 47% 境外澳大利亚企业缴纳薪资税

企业年支付的职工工资

总额超过100万澳元的

部分

5.5%

薪资税是西澳大利亚政府针对年支付的职工工资总额超过100万澳元的企业征收的税种矿权特许使用费

市场价格 5% 澳大利亚企业缴纳澳洲企业所得税

应纳税所得额 30% 澳大利亚企业缴纳（注）智利企业所得税

应纳税所得额 27% 智利企业缴纳代扣所得税 利息收入 10% 智利公司代扣税注：文菲尔德及澳洲境内其下属子公司，TLH、TLAI2及其澳洲境内子公司分别组成澳大利亚合并纳税集团。

（二）税收优惠及批文

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。射洪天齐、重庆天齐符合前述文件之规定，2021年度企业所得税减按15%优惠税率计算缴纳。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，除另有注明外，货币单位均为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额库存现金 19,142.14

20,225.41

银行存款 1,766,076,711.47

788,958,805.37

其他货币资金 220,984,543.79

205,167,982.36

合计 1,987,080,397.40

994,147,013.14

其中：存放在境外的款项总额 1,428,876,593.05

695,645,600.02

（1）年末使用受到限制的货币资金

项目 年末金额文菲尔德现金（注1） 923.94

年末使用受到限制的现金小计 923.94

文菲尔德银行存款（注1） 70,409,163.92

TLAI1银行存款（注1） 444,945.50

TLAI2银行存款（注1） 2,471,376.38

ITS银行存款（注2） 570,168,295.99

年末使用受到限制的银行存款小计 643,493,781.79

土地保证金 11,096,131.45

信用证保证金 37,500,025.54

票据池资金 31,040,112.69

ETC保证金 11,000.00

矿山治理保证金 49,673.38

利息拨备保证金 138,228,146.88

天齐锂业母公司-其他货币资金（注3） 332,521.29

TLEA-其他货币资金（注4） 2,719,461.37

天齐鑫隆-其他货币资金（注5） 7,471.19

年末使用受到限制的其他货币资金小计 220,984,543.79

合计 864,479,249.52

注1：文菲尔德、TLAI1、TLAI2受限资金详见本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注2：ITS受限资金系银团并购贷款资金担保账户，但该账户资金仍属于现金及现金等价物，具体详见“十五、（四）、3、（2）银团并购贷款更新”。注3：天齐锂业母公司其他货币资金主要系保证金和司法冻结款项，司法冻结相关事件详见本附注“十二、2.与里昂证券的诉讼事项”所述。注4：TLEA其他货币资金系根据引入IGO时签订的流动性协议，该专项资金账户金额仅用于支付与投资协议相关的活动款项。注5：天齐鑫隆受限的其他货币资金为受支付监管，只收不付。

2. 交易性金融资产

项目 年末金额 年初金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

4,097,268.60

其中：其他――衍生金融资产 4,097,268.60

合计 4,097,268.60

注：交易性金融资产系一年内到期的买入以Sociedad Químicay Minerade ChileS.A.（以下简称“SQM”）发行的B类股为标的的看跌期权，因该期权将于2022年到期，因此年末重分类至本科目列报，详见本附注“六、12.其他非流动金融资产”所述。

3. 应收票据

（1） 类别明细

项目 年末金额 年初金额银行承兑汇票 448,223,926.26

443,582,566.76

合计 448,223,926.26

443,582,566.76

（2） 年末无已用于质押的应收票据。

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票

242,933,054.92

合计

242,933,054.92

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

年末金额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

4,042,653.56

0.61

4,042,653.56

100.00

按组合计提坏账准备

658,501,175.87

99.39

10,482,276.38

1.59

648,018,899.49

其中：境外信用期内账龄组合

448,855,648.72

67.75

448,855,648.72

其他账龄组合

209,645,527.15

31.64

10,482,276.38

5.00

199,163,250.77

合计 662,543,829.43

100.00

14,524,929.94

― 648,018,899.49

（续表）

类别

年初金额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

4,380,839.10

1.83

4,380,839.10

100.00

按组合计提坏账准备

234,981,072.09

98.17

2,237,014.82

0.95

232,744,057.27

其中：境外信用期内账龄组合

190,240,775.73

79.48

190,240,775.73

其他账龄组合

44,740,296.36

18.69

2,237,014.82

5.00

42,503,281.54

合计 239,361,911.19

100.00

6,617,853.92

― 232,744,057.27

1）按单项计提应收账款坏账准备

客户名称

年末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由客户1 3,078,978.00

3,078,978.00

100.00

预计不能收回

客户2 740,055.56

740,055.56

100.00

预计不能收回

客户3 91,737.80

91,737.80

100.00

预计不能收回

客户4 67,844.75

67,844.75

100.00

预计不能收回

客户5 63,493.50

63,493.50

100.00

预计不能收回

客户6 543.95

543.95

100.00

预计不能收回

合计 4,042,653.56

4,042,653.56

― ―

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）按境外信用期内账龄组合计提应收账款坏账准备

项目

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）境外信用期内账龄组合 448,855,648.72

合计 448,855,648.72

3）按其他账龄组合计提应收账款坏账准备账龄

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 209,645,527.15

10,482,276.38

5.00

合计 209,645,527.15

10,482,276.38

―

（2） 应收账款按账龄列示

账龄 年末余额1年以内 658,501,175.87

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上 4,042,653.56

合计 662,543,829.43

（3） 本年应收账款坏账准备情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或

核销

其他

按单项计提坏账准备

4,380,839.10

338,185.54

4,042,653.56

按组合计提坏账准备

2,237,014.82

8,245,291.64

30.08

10,482,276.38

合计 6,617,853.92

8,245,291.64

338,185.54

30.08

14,524,929.94

（4） 本年核销无法收回的应收账款30.08元。

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称 年末余额 账龄

占应收账款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末

余额客户1 431,357,649.78

1年以内 65.11

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称 年末余额 账龄

占应收账款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末

余额客户2 62,393,103.06

1年以内 9.42

3,119,655.15

客户3 56,891,053.31

1年以内 8.59

2,844,552.67

客户4 33,768,000.00

1年以内 5.10

1,688,400.00

客户5 29,914,552.98

1年以内 4.52

1,495,727.65

合计 614,324,359.13

― 92.74

9,148,335.47

5. 应收款项融资

（1） 类别明细

项目 年末金额 年初金额银行承兑汇票 2,014,403,009.46

130,524,654.33

合计 2,014,403,009.46

130,524,654.33

（2） 年末已用于质押的应收票据

项目 年末已质押金额银行承兑汇票 27,200,000.00

合计 27,200,000.00

注：应收票据质押系用于开立银行承兑汇票。

（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,223,433,613.41

合计 1,223,433,613.41

6. 预付款项

（1）预付款项账龄

项目

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 19,875,764.71

100.00

10,897,390.56

100.00

合计 19,875,764.71

100.00

10,897,390.56

100.00

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称 年末余额 账龄

占预付款项年末余额合计

数的比例（%）单位1 8,185,021.23

1年以内 41.18

单位2 4,779,305.11

1年以内 24.05

单位3 2,404,847.70

1年以内 12.10

单位4 1,354,092.55

1年以内 6.81

单位5 970,291.98

1年以内 4.88

合计 17,693,558.57

― 89.02

7. 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利 41,912,402.23

7,373,145.67

其他应收款 138,734,145.61

24,824,544.49

合计 180,646,547.84

32,197,690.16

7.1应收股利

被投资单位 年末余额 年初余额SQM 41,912,402.23

7,373,145.67

合计 41,912,402.23

7,373,145.67

7.2其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类

款项性质 年末账面余额 年初账面余额代垫运费 24,527,692.57

10,875,457.49

保证金及押金 20,516,797.72

18,053,360.91

备用金 2,249,055.05

2,071,398.60

法院托管款项（注） 99,710,406.00

其他 1,870,360.51

1,489,982.10

合计 148,874,311.85

32,490,199.10

注：法院托管款项详见本附注“十四、（三）与MSP的诉讼及仲裁事项终结”所述。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）年初余额

5,703,545.61

1,962,109.00

7,665,654.61

年初其他应收款账面余额在本年

― ― ― ―－转入第二阶段

－转入第三阶段

－转回第二阶段

－转回第一阶段

本年计提

2,491,791.18

2,491,791.18

本年转回

17,279.55

17,279.55

本年转销

本年核销

其他变动

年末余额

8,178,057.24

1,962,109.00

10,140,166.24

3）其他应收款按账龄列示账龄 年末余额1年以内 136,702,230.51

1－2年 2,431.12

2－3年 357,466.63

3－4年 2,530,833.00

4－5年 7,671,783.00

5年以上 1,609,567.59

合计 148,874,311.85

4）其他应收款坏账准备情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转

回

转销或

核销

其他

按单项计提坏账准备

1,962,109.00

1,962,109.00

按组合计提坏账准备

5,703,545.61

2,491,791.18

17,279.55

8,178,057.24

其中：按账龄组合计提坏账准备

5,703,545.61

2,491,791.18

17,279.55

8,178,057.24

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转

回

转销或

核销

其他

境外信用期内账龄组合

合计 7,665,654.61

2,491,791.18

17,279.55

10,140,166.24

按单项计提其他应收款坏账准备

单位名称

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由单位1 1,926,833.00

1,926,833.00

100.00

预计无法收回

单位2 20,876.00

20,876.00

100.00

预计无法收回

单位3 14,400.00

14,400.00

100.00

预计无法收回

合计 1,962,109.00

1,962,109.00

― ―

5）本年无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末

余额单位1 法院托管款项

99,710,406.00

1年以内 66.98

单位2 代垫运费 24,527,692.57

1年以内 16.48

单位3 履约保证金 4,000,000.00

4-5年 2.69

3,200,000.00

单位4 保证金 3,620,673.00

4-5年 2.43

2,896,538.40

单位5 备用金 1,926,833.00

3-4年 1.29

1,926,833.00

合计 ― 133,785,604.57

― 89.87

8,023,371.40

7）本年末无涉及政府补助的应收款项。

8. 存货

（1） 存货分类

项目

年末金额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 196,903,760.14

196,903,760.14

在产品 302,029,006.90

302,029,006.90

产成品 126,033,316.96

126,033,316.96

低值易耗品 199,441,451.30

1,776,575.21

197,664,876.09

委托加工物资 37,685,177.61

37,685,177.61

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

年末金额账面余额 跌价准备 账面价值发出商品 11,439,873.66

11,439,873.66

合计 873,532,586.57

1,776,575.21

871,756,011.36

（续表）

项目

年初金额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 199,573,237.61

199,573,237.61

在产品 304,408,302.06

304,408,302.06

产成品 167,755,641.38

167,755,641.38

低值易耗品 147,322,329.76

2,415,620.59

144,906,709.17

委托加工物资 18,694,997.91

18,694,997.91

发出商品 15,703,978.22

15,703,978.22

合计 853,458,486.94

2,415,620.59

851,042,866.35

（2） 存货跌价准备

项目 年初余额

本年增加 本年减少

年末余额计提

其他 转回或转销

其他转出

低值易耗品 2,415,620.59

639,045.38

1,776,575.21

合计 2,415,620.59

639,045.38

1,776,575.21

（3） 年末用于抵押、担保的存货列示如下：

公司名称 项目 年末账面价值 受限原因文菲尔德

产成品 60,473,702.70

详见本附注“六、31.长期

借款”所述在产品 234,463,380.64

低值易耗品 96,416,232.09

合计 391,353,315.43

（4）年末存货无借款费用资本化金额。

9. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额定期存款利息

371,719.27

待抵扣待认证进项税 23,330,028.58

30,242,360.16

预缴税费 30,976,756.41

澳洲商品服务税（注1） 15,978,587.74

11,595,201.49

待返还所得税（注2） 226,050,796.14

117,034,841.06

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额 年初余额合计 296,336,168.87

159,244,121.98

注1：澳洲商品服务税系澳大利亚商品服务税在免抵退政策下，留抵退的余额。注2：主要系海外子公司根据当地税收政策应享有的待返还的预缴所得税费。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期股权投资

（1） 对联营、合营企业投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调

整

其他权益变动

一、合营企业

Salares de Atacama SociedadContractual Minera（以下简称“SALA”）（注1）

64,535,563.96

1,008,703.33

小计 64,535,563.96

1,008,703.33

二、联营企业

上海航天电源技术有限责任公司（以下简称“航天电源”）（注2）

50,703,628.95

-2,446,828.23

-20,169,681.88

西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称“扎布耶”）

273,464,579.99

12,216,938.12

Solid Energy System（以下简称“SES”）（注3）

63,663,653.33

-15,165,233.03

106,129,358.03

北京卫蓝新能源科技有限公司（以下简称“北京卫蓝”）（注4）

48,043,054.55

-2,167,720.40

10,116,648.58

SQM（注5） 22,964,716,090.01

79,873,991.40

760,333,193.64

-63,509,396.02

-98,080,140.94

小计 23,400,591,006.83

79,873,991.40

752,770,350.10

-63,509,396.02

-2,003,816.21

合计 23,465,126,570.79

1,008,703.33

79,873,991.40

752,770,350.10

-63,509,396.02

-2,003,816.21

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）被投资单位

本年增减变动

年末余额 减值准备年末余额

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他

一、合营企业

Salares de Atacama SociedadContractual Minera（以下简称“SALA”） （注1）

-11,689,765.78

53,854,501.51

69,432,465.12

小计

-11,689,765.78

53,854,501.51

69,432,465.12

二、联营企业

上海航天电源技术有限责任公司（以下简称“航天电源”）（注2）

28,087,118.84

西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司（以下简称“扎布耶”）

285,681,518.11

37,794,670.97

Solid Energy System（以下简称“SES”）（注3）

154,627,778.33

北京卫蓝新能源科技有限公司（以下简称“北京卫蓝”）（注4）

-55,991,982.73

SQM（注5） 889,412,709.00

-524,606,890.08

22,069,566,156.21

4,430,083,324.37

小计 889,412,709.00

-580,598,872.81

22,537,962,571.49

4,467,877,995.34

合计 889,412,709.00

-592,288,638.59

22,591,817,073.00

4,537,310,460.46

注1：SALA公司其他变动系外币报表折算差额。

注2：航天电源其他权益变动系本年航天电源增资扩股后，本集团享有的权益变动额。

注3：SES其他权益变动系本年SES增资扩股后，本集团享有的权益变动额，其他变动系报表折算差额。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注4：北京卫蓝其他变动系本年北京卫蓝增资扩股后，本集团对其不再具有重大影响，将其转入“其他权益工具投资”导致的变动。注5: SQM其他权益变动系本年SQM增资扩股后，本集团享有的权益变动额；减少投资系处置部分B股，其他变动系报表折算差额。注6：长期股权投资的抵押情况见本附注“十五、（四）3、（2）银团并购贷款更新”。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目 年末余额 年初余额厦门厦钨新能源材料股份有限公司（以下简称“厦钨新能”）

584,999,859.60

50,429,755.28

北京卫蓝 110,616,600.00

合计 695,616,459.60

50,429,755.28

（2）本年非交易性权益工具投资

项目 本年确认的股利收入 累计利得厦钨新能

4,494,642.82

合计

4,494,642.82

12.其他非流动金融资产

项目 年末余额 年初余额买入看跌期权

71,008,607.22

合计

71,008,607.22

注：本公司下属子公司天齐锂业香港分别于2019年2月11日和2019年7月1日，与摩根士丹利国际有限公司（以下简称“摩根士丹利”）签订了Variable Prepaid ShareForward Transaction合同（以下简称“VPF合同”），按照合同规定，天齐锂业香港将所持有的部分SQM公司B类股票押记给摩根士丹利，以取得3年期借款，并买入与押记股票数额相当的看跌期权，作为借款偿还能力的保证，同时卖出与押记股票数额相当的看涨期权以对冲部分融资成本，上述领式期权将于2022年全部到期，故本集团将其重分类至交易性金融资产。2022年1月，天齐锂业香港选择将以实物交割的方式完成领式期权融资的到期偿还，详见本附注“十四、(二)出售参股公司SQM部分B类股股权”所述。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.固定资产

项目 年末账面价值 年初账面价值固定资产 4,031,114,017.74

4,187,719,396.17

固定资产清理

合计 4,031,114,017.74

4,187,719,396.17

13.1固定资产

（1） 固定资产情况

项目 土地 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计

一、账面原值

1.年初余额 17,495,562.60

2,195,273,485.12

3,370,722,485.68

8,318,509.01

83,835,207.87

5,675,645,250.28

2.本年增加金额 50,866,880.55

20,039,324.00

389,804,256.97

1,356,502.62

3,817,844.31

465,884,808.45

（1）购置 50,866,880.55

2,564,615.75

1,318,449.52

1,627,139.11

56,377,084.93

（2）在建工程转入

20,039,324.00

387,239,641.22

38,053.10

2,190,705.20

409,507,723.52

（3）其他增加

3.本年减少金额 5,373,544.51

312,943,126.31

56,308,038.25

440,854.74

3,185,699.18

378,251,262.99

（1）处置或报废

30,266.21

24,428,189.25

440,854.74

2,795,457.80

27,694,768.00

（2）其他 5,373,544.51

312,912,860.10

31,879,849.00

390,241.38

350,556,494.99

4.年末余额 62,988,898.64

1,902,369,682.81

3,704,218,704.40

9,234,156.89

84,467,353.00

5,763,278,795.74

二、累计折旧

1.年初余额

257,789,357.51

1,167,034,891.55

8,088,723.30

54,366,967.39

1,487,279,939.75

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 合计

2.本年增加金额

75,286,163.35

215,436,821.38

146,170.44

9,930,396.23

300,799,551.40

（1）计提

75,286,163.35

215,436,821.38

146,170.44

9,930,396.23

300,799,551.40

（2）其他增加

3.本年减少金额

6,400,562.64

47,140,381.94

439,604.30

2,580,078.63

56,560,627.51

（1）处置或报废

30,266.21

19,501,735.17

439,604.30

2,340,234.90

22,311,840.58

（2）其他

6,370,296.43

27,638,646.77

239,843.73

34,248,786.93

4.年末余额

326,674,958.22

1,335,331,330.99

7,795,289.44

61,717,284.99

1,731,518,863.64

三、减值准备

1.年初余额

645,914.36

645,914.36

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置或报废

4.年末余额

645,914.36

645,914.36

四、账面价值

1.年末账面价值 62,988,898.64

1,575,694,724.59

2,368,241,459.05

1,438,867.45

22,750,068.01

4,031,114,017.74

2.年初账面价值 17,495,562.60

1,937,484,127.61

2,203,041,679.77

229,785.71

29,468,240.48

4,187,719,396.17

注：固定资产其他减少系境外子公司外币折算差额。

（2） 本集团本年末无暂时闲置停用的固定资产。

（3） 年末金额中用于抵押的固定资产情况详见本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.在建工程

项目 年末余额 年初余额在建工程 6,403,362,091.31

6,810,696,605.14

工程物资

合计 6,403,362,091.31

6,810,696,605.14

14.1在建工程

（1） 在建工程情况

项目

年末金额 年初金额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值矿石转化工厂 47,311,944.40

47,311,944.40

51,348,097.51

51,348,097.51

化学级锂矿石工厂 290,048,836.03

290,048,836.03

450,972,969.38

450,972,969.38

化学级锂精矿扩产项目 30,141,262.93

30,141,262.93

20,789,482.59

20,789,482.59

化学级锂精矿扩产项目三期 538,221,218.93

538,221,218.93

500,671,922.68

500,671,922.68

雅江锂辉石矿采选一期工程 97,910,058.97

22,557,144.29

75,352,914.68

98,034,086.41

22,557,144.29

75,476,942.12

第一期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

3,451,426,694.81

3,451,426,694.81

3,721,392,913.33

3,721,392,913.33

第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

1,138,306,363.00

1,138,306,363.00

1,301,959,842.34

1,301,959,842.34

环球研发中心暨新能源产业投资总部项目

102,294,548.44

102,294,548.44

97,248,676.88

97,248,676.88

2万吨碳酸锂工厂项目 66,158,773.26

66,158,773.26

64,942,576.20

64,942,576.20

TRP尾矿项目 630,432,932.16

630,432,932.16

451,139,883.43

451,139,883.43

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

年末金额 年初金额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他零星工程 80,978,547.07

80,978,547.07

126,101,396.19

126,101,396.19

合计 6,473,231,180.00

69,869,088.69

6,403,362,091.31

6,884,601,846.94

73,905,241.80

6,810,696,605.14

（2） 重要在建工程项目本年变动情况

工程名称 年初余额

本年增加 本年减少

年末余额本年新增 其他增加 转入固定资产

转入无形资产或其

他长期资产

其他减少矿石转化工厂 51,348,097.51

4,036,153.11

47,311,944.40

化学级锂矿石工厂 450,972,969.38

195,408,770.14

326,238,232.54

30,094,670.95

290,048,836.03

化学级锂精矿扩产项目 20,789,482.59

11,454,631.23

2,102,850.89

30,141,262.93

化学级锂精矿扩产项目三期 500,671,922.68

80,185,135.86

42,635,839.61

538,221,218.93

雅江锂辉石矿采选一期工程 98,034,086.41

124,027.44

97,910,058.97

第一期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

3,721,392,913.33

24,629,821.35

294,596,039.87

3,451,426,694.81

第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

1,301,959,842.34

-64,228,442.00

99,425,037.34

1,138,306,363.00

环球研发中心暨新能源产业投资总部项目

97,248,676.88

5,045,871.56

102,294,548.44

2万吨碳酸锂工厂项目 64,942,576.20

1,284,455.44

68,258.38

66,158,773.26

TRP尾矿项目 451,139,883.43

223,916,940.02

44,623,891.29

630,432,932.16

其他零星工程 126,101,396.19

73,028,622.26

83,269,490.98

34,881,980.40

80,978,547.07

合计 6,884,601,846.94

550,725,805.86

409,507,723.52

552,588,749.28

6,473,231,180.00

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）

工程名称

预算数（万

元）

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

(%)

利息资本化累计

金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金来源化学级锂精矿扩产项目三期 289,706.96

18.58

18.58

自筹雅江锂辉石矿采选一期工程 39,872.72

24.56

24.56

自筹第一期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

371,187.68

96.98

96.98

募集+自筹

第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目

167,043.84

75.09

50.00

自筹2万吨碳酸锂工厂项目 143,101.00

4.62

4.62

自筹

注：本年其他减少主要系境外子公司外币折算差额。

15.使用权资产

项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 合计

一、账面原值 ―― ―― ―― ――

1.年初余额 187,948,071.97

38,511,726.72

117,919,933.79

344,379,732.48

2.本年增加金额 8,299,995.63

22,270,496.00

30,570,491.63

（1）租入 8,299,995.63

22,270,496.00

30,570,491.63

（2）其他

3.本年减少金额 15,113,054.29

2,959,530.33

10,180,252.45

28,252,837.07

（1）处置

（2）其他 15,113,054.29

2,959,530.33

10,180,252.45

28,252,837.07

4.年末余额 181,135,013.31

35,552,196.39

130,010,177.34

346,697,387.04

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 合计

二、累计折旧 ―― ―― ―― ――

1.年初余额 16,251,961.29

6,587,261.13

31,115,948.17

53,955,170.59

2.本年增加金额 5,805,224.13

5,583,768.88

39,146,749.83

50,535,742.84

（1）计提 5,805,224.13

5,583,768.88

39,146,749.83

50,535,742.84

（2）其他

3.本年减少金额 1,515,012.90

528,189.33

4,047,700.91

6,090,903.14

（1）处置

（2）其他 1,515,012.90

528,189.33

4,047,700.91

6,090,903.14

4.年末余额 20,542,172.52

11,642,840.68

66,214,997.09

98,400,010.29

三、减值准备 ―― ―― ―― ――

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4.年末余额

四、账面价值 ―― ―― ―― ――

1.年末账面价值 160,592,840.79

23,909,355.71

63,795,180.25

248,297,376.75

2.年初账面价值 171,696,110.68

31,924,465.59

86,803,985.62

290,424,561.89

注：本年其他减少系境外子公司外币折算差额。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.无形资产

（1） 无形资产明细

项目 土地使用权 专利技术 软件及其他 采矿权 合计

一、账面原值 ―― ―― ―― ―― ――

1.年初余额 207,142,229.62

176,732,262.68

71,173,349.12

3,458,164,865.40

3,913,212,706.82

2.本年增加金额

2,095,439.06

166,035,132.32

168,130,571.38

（1）购置

2,095,439.06

2,095,439.06

（2）在建工程转入

（3）复垦费增加

70,842,327.28

70,842,327.28

（4）递延拨采成本

95,192,805.04

95,192,805.04

（5）其他

3.本年减少金额

2,569,793.22

271,697,201.49

274,266,994.71

（1）处置

11,505.17

11,505.17

（2）其他

2,558,288.05

271,697,201.49

274,255,489.54

4.年末余额 207,142,229.62

176,732,262.68

70,698,994.96

3,352,502,796.23

3,807,076,283.49

二、累计摊销 ―― ―― ―― ―― ――

1.年初余额 24,065,547.13

29,324,051.25

32,922,520.70

411,104,052.61

497,416,171.69

2.本年增加金额 4,629,805.84

941,972.61

12,398,653.50

91,033,241.52

109,003,673.47

（1）计提 4,629,805.84

941,972.61

12,398,653.50

91,033,241.52

109,003,673.47

（2）其他

3.本年减少金额

1,361,320.38

36,039,369.71

37,400,690.09

（1）处置

1,340.07

1,340.07

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 土地使用权 专利技术 软件及其他 采矿权 合计

（2）其他

1,359,980.31

36,039,369.71

37,399,350.02

4.年末余额 28,695,352.97

30,266,023.86

43,959,853.82

466,097,924.42

569,019,155.07

三、减值准备 ―― ―― ―― ―― ――

1.年初余额

142,439,413.43

142,439,413.43

2.本年增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本年减少金额

（1）处置

（2）其他

4.年末余额

142,439,413.43

142,439,413.43

四、账面价值 ―― ―― ―― ―― ――

1.年末账面价值 178,446,876.65

4,026,825.39

26,739,141.14

2,886,404,871.81

3,095,617,714.99

2.年初账面价值 183,076,682.49

4,968,798.00

38,250,828.42

3,047,060,812.79

3,273,357,121.70

注1：本年其他减少系境外子公司外币折算差额。注2：年末金额中用于抵押的无形资产情况详见本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.商誉

（1） 商誉原值

项目 年初金额

本年增加 本年减少

年末金额企业合并形成 处置江苏天齐 416,100,700.47

416,100,700.47

合计 416,100,700.47

416,100,700.47

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉系本公司于2015年度非同一控制下合并江苏天齐形成。江苏天齐主要经营一条碳酸锂生产线，本公司以江苏天齐整体扣除非经营性资产、负债和研发相关资产负债后作为一项资产组，商誉全部分摊至该资产组。本年末，资产组构成未发生变化。

（3）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本集团对资产组进行减值测试时，采用预计未来现金流量现值确认资产组的可回收金额，预测期为5年，预测期本集团以生产线理论产能作为预测期间产量，以第三方机构预测的未来5年产品价格确定预测期产品售价，收入增长率介于-2.67%至79.71%，稳定期增长率为0。

本集团以加权平均资本成本作为折现率，本年度折现率为23.61%，本年度折现率变化是因为市场无风险利率、风险收益率、系统风险系数等参数变化所致。

（4）商誉减值测试的影响

经测试，与商誉相关的资产组的账面价值小于其可收回金额，商誉无需计提减值准备。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18.长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额装修费用 3,454,930.32

3,454,930.32

改造工程

4,517,274.34

4,517,274.34

合计 3,454,930.32

4,517,274.34

3,454,930.32

4,517,274.34

19.递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 24,244,147.72

5,833,010.32

13,952,620.37

3,270,583.60

存货跌价准备 1,776,575.21

266,486.28

2,415,620.59

362,343.09

可弥补亏损 308,221,976.15

87,093,928.31

2,499,983,720.22

665,149,916.82

内部未实现的收益 356,286,475.93

76,702,056.01

167,742,769.97

35,578,241.51

未实现汇兑损失 164,090,457.53

49,227,137.26

固定资产减值准备 645,914.36

96,887.15

645,914.36

96,887.15

无形资产减值准备 20,810,430.10

4,708,029.51

36,675,080.10

8,674,192.01

预提费用 10,997,789.39

3,299,336.79

143,851,102.52

43,155,330.76

资本性支出其他费用抵扣

15,841,864.26

4,752,559.28

递延收益 65,153,824.72

14,455,026.01

51,638,483.60

10,438,707.13

交易性金融负债公允价值变动 6,939,628.50

2,081,888.56

408,968,791.12

103,575,434.76

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产复垦费及员工服务费 408,573,474.06

122,572,042.22

租赁负债 163,983,774.99

49,195,132.50

7,315,208.13

2,194,562.44

合计 1,531,724,468.66

415,530,960.92

3,349,031,175.24

877,248,758.55

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债长期股权投资 276,727,942.15

69,181,985.54

289,393,921.44

72,348,480.36

低值易耗品 96,416,232.09

28,924,869.61

102,334,180.20

30,700,254.06

固定资产（注1） 1,700,633,283.26

475,893,186.22

1,353,778,100.35

369,272,977.14

无形资产（注2） 1,658,148,852.11

497,444,655.65

1,309,468,814.63

392,840,644.39

可抵扣燃油税和员工赔偿预付款 2,667,782.76

800,334.85

2,946,126.83

883,838.05

未实现汇兑收益 186,579,316.94

55,967,555.28

459,568,095.24

137,870,428.57

其他权益工具投资公允价值变动 534,570,104.32

133,642,526.08

长期股权投资转换为其他权益工具投资形成的投资收益

66,511,969.04

16,627,992.26

合计 4,522,255,482.67

1,278,483,105.49

3,517,489,238.69

1,003,916,622.57

注1：依据财税〔2018〕54号规定，企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；根据财税(2021)第6号规定，财税〔2018〕54号规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日；公司国外子公司矿上固定资产会计采用加速折旧法、税法采用直线法。

注2：无形资产应纳税时间性差异系资本化计入无形资产的剥采成本。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产

和负债年末互抵金额

抵销后递延所得

税资产或负债

年末余额

递延所得税资产

和负债年初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年初余额递延所得税资产 -299,963,278.35

115,567,682.57

-62,102,604.64

815,146,153.91

递延所得税负债 -299,963,278.35

978,519,827.14

-62,102,604.64

941,814,017.93

（4） 未确认递延所得税资产明细

项目 年末余额 年初余额坏账准备 420,948.46

330,888.16

可抵扣亏损 1,864,629,623.73

507,203,598.52

在建工程减值准备 69,869,088.69

73,905,241.80

递延收益 7,416,666.67

22,341,864.26

SQM减值准备 4,430,083,324.37

4,937,846,396.78

SALA减值准备 69,432,465.12

75,355,706.35

扎布耶减值准备 37,794,670.97

37,794,670.97

预计负债 5,227,000.00

预提费用 9,577,446.54

资产报废 16,269,679.36

合计 6,510,720,913.91

5,654,778,366.84

年末未确认递延所得税资产主要系天齐锂业香港、TLH及TLAI2的累计亏损数、TLAI2对SQM长期股权投资计提的减值准备、文菲尔德对SALA长期股权投资计提的减值准备、本公司对扎布耶长期股权投资的减值准备、本公司根据盈利预测可弥补亏损到期的亏损。1）天齐锂业香港主营业务为投资管理，未来能否获得足够的应纳税所得额具有重大不确定性，故未确认相关的递延所得税资产。2）TLH及TLAI2纳税集团为澳大利亚注册公司，未来能否获得足够的应纳税所得额尚具有不确定性，故仅确认了部分递延所得税资产。

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 年末金额 年初金额2021年 ―― 1,402,423.49

2022年 43,912,567.81

43,912,567.81

2023年 61,939,470.82

61,939,470.82

2024年 7,993,104.93

7,993,104.93

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

年份 年末金额 年初金额2025年 44,512,250.50

44,512,250.50

2026年 145,390,926.01

――合计 303,748,320.07

159,759,817.55

20.其他非流动资产

项目 年末余额 年初余额预付工程设备款 70,305,544.18

69,534,513.21

支付保证金 13,682,627.37

792,807.97

预付H股发行费用 8,889,102.81

合计 92,877,274.36

70,327,321.18

21.短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额保证借款 1,893,884,100.00

1,746,322,305.54

质押借款 90,000,000.00

514,000,000.00

抵押借款 136,400,000.00

433,249,000.00

保证借款利息 47,817,424.31

29,750,033.50

质押借款利息

2,104,872.75

抵押借款利息 6,649,500.00

11,354,903.09

合计 2,174,751,024.31

2,736,781,114.88

注：年末质押借款系将不满足终止确认的已贴现未到期承兑汇票、信用证列报为短期借款。

（2） 年末逾期未偿还的短期借款：无。

22.交易性金融负债

项目 年末余额 年初余额交易性金融负债 392,497,927.40

561,428,901.09

其中：衍生金融负债 392,497,927.40

561,428,901.09

合计 392,497,927.40

561,428,901.09

注：本年末衍生金融负债包括：卖出的以SQM发行的B类股为标的的看涨期权、利率掉期以及泰利森的电力远期合约。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23.应付票据

票据种类 年末余额 年初余额银行承兑汇票 123,530,000.00

205,604,951.54

合计 123,530,000.00

205,604,951.54

注：本年末本集团无已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额合计 909,926,886.47

817,847,372.20

其中：1年以上 73,616,280.26

331,314,731.50

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因单位1 27,090,604.33

未结算单位2 13,279,542.25

未结算单位3 11,603,774.00

未结算单位4 3,972,153.75

未结算单位5 2,621,226.42

未结算合计 58,567,300.75

25.合同负债

（1） 合同负债情况

项目 年末余额 年初余额预收货款 164,475,334.90

158,067,305.52

合计 164,475,334.90

158,067,305.52

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 84,712,671.18

529,825,143.82

529,323,587.43

85,214,227.57

离职后福利-设定提存计划

6,945,411.92

27,004,582.67

27,235,295.32

6,714,699.27

辞退福利 43,495.15

2,095,153.11

2,138,648.26

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合计 91,701,578.25

558,924,879.60

558,697,531.01

91,928,926.84

（2）短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴

43,491,250.60

464,382,840.17

464,390,077.43

43,484,013.34

职工福利费

10,295,453.58

10,295,153.58

300.00

社会保险费 436,933.09

13,669,203.21

14,049,994.14

56,142.16

其中：医疗保险费

422,436.99

12,331,689.35

12,698,585.77

55,540.57

工伤保险费

520.13

739,912.80

740,210.55

222.38

生育保险费

13,975.97

597,601.06

611,197.82

379.21

住房公积金 42,333.00

8,268,025.86

8,306,567.90

3,790.96

工会经费和职工教育经费

8,364,934.07

5,958,578.45

3,079,230.85

11,244,281.67

短期带薪缺勤 24,819,089.90

27,251,042.55

21,644,433.01

30,425,699.44

短期利润分享计划

7,558,130.52

7,558,130.52

合计 84,712,671.18

529,825,143.82

529,323,587.43

85,214,227.57

（3）设定提存计划

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险 6,923,023.00

26,415,990.27

26,639,963.75

6,699,049.52

失业保险费 22,388.92

588,592.40

595,331.57

15,649.75

合计 6,945,411.92

27,004,582.67

27,235,295.32

6,714,699.27

27.应交税费

项目 年末余额 年初余额企业所得税 686,872,001.79

230,309,957.94

增值税 165,873,024.45

9,334,702.63

个人所得税 2,243,364.60

2,625,258.49

印花税 3,706,593.15

2,453,465.54

残疾人保障金 786,450.15

908,334.20

城市维护建设税 11,181,866.16

592,276.77

教育费附加 4,805,669.92

253,860.71

地方教育附加 3,203,779.95

169,240.47

员工福利税 144,504.24

54,982.66

其他 336,934.90

365,872.02

合计 879,154,189.31

247,067,951.43

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.其他应付款

项目 年末余额 年初余额应付利息

应付股利

其他应付款 1,180,374,763.25

692,687,306.75

合计 1,180,374,763.25

692,687,306.75

28.1其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额成都天齐实业（集团）有限公司（以下简称“天齐集团”）借款本金及利息

1,171,802,189.97

672,772,159.03

往来款及其他 6,163,865.71

14,895,348.75

保证金、押金 2,408,707.57

5,019,798.97

合计 1,180,374,763.25

692,687,306.75

注：与天齐集团借款详见本附注“十一、（二）4.关联方资金拆借”。

（2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因天齐集团 672,772,159.03

未到偿还日合计 672,772,159.03

―

29.一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款（注1） 5,653,863,901.95

20,413,686,876.85

一年内到期的应付债券（注2） 1,905,701,722.87

一年内到期的租赁负债 48,939,940.74

43,899,548.16

一年内到期的长期借款利息 23,808,152.95

533,194,166.08

一年内到期的应付债券利息 5,977,218.75

6,117,093.76

合计 7,638,290,937.26

20,996,897,684.85

注1：一年内到期的长期借款主要系摩根士丹利VPF合同借款和银团并购贷款按照还款计划应于一年内偿还的金额，本年末重分类至本科目列报。

注2：一年内到期的应付债券系TIANQI FNN 2211债券将于2022年到期，本年末重分类至本科目列报。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.其他流动负债

项目 年末余额 年初余额待转销项税 12,365,457.34

6,702,650.66

已背书未终止确认票据 192,933,054.92

337,133,157.65

合计 205,298,512.26

343,835,808.31

31.长期借款

（1）长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额保证借款

194,000,000.00

质押借款 7,543,042,720.17

965,507,470.40

抵押借款 3,085,263,551.35

3,226,580,136.22

合计 10,628,306,271.52

4,386,087,606.62

注1：本年质押借款增加系银团并购贷款达成展期条件，将上年末作为一年内到期的非流动负债列报的银团并购贷款转回至本科目列报，详见本附注“十五、（四）3、

（2）银团并购贷款更新”所述。

注2：本年末抵押借款主要系文菲尔德的循环贷款。

32.应付债券

（1） 应付债券分类

项目 年末余额 年初余额中长期票据

1,943,276,763.08

合计

1,943,276,763.08

（2） 应付债券的增减变动

债券名称 面值总额（万元）

发行日期 债券期限 发行金额（万元）

TIANQI FNN 2211 198,033.00

2017-11-28 5年 194,620.89

合计 198,033.00

― ― 194,620.89

（续表）

债券名称 年初余额 本年发行 按面值计提利息

溢折价摊销TIANQI FNN 2211 1,943,276,763.08

71,726,625.00

6,860,413.68

合计 1,943,276,763.08

71,726,625.00

6,860,413.68

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）

债券名称 本年偿还 外币折算减少

转入一年内到期的非流动负债

年末余额TIANQI FNN 2211

44,435,453.89

1,905,701,722.87

合计

44,435,453.89

1,905,701,722.87

33.租赁负债

项目 年末余额 年初余额租赁负债 200,442,377.16

245,978,032.83

合计 200,442,377.16

245,978,032.83

34.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类

项目 年末余额 年初余额离职后福利-设定受益计划净负债

辞退福利

其他长期福利 33,077,843.84

28,968,419.84

合计 33,077,843.84

28,968,419.84

35.预计负债

项目 年末余额 年初余额 形成原因

复垦费 335,269,849.29

403,393,714.08

注违约赔偿 5,227,000.00

5,227,000.00

合计 340,496,849.29

408,620,714.08

注：根据澳大利亚法律法规，泰利森和TLK对矿区有环境恢复义务，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为一项复垦环保义务。预计负债金额由管理层考虑现有的相关法规后，根据以往经验结合对未来支出的估计而确定，并考虑货币时间价值和折现率等因素的影响，对预期未来现金流出进行折现确定。泰利森和TLK采用的折现利率为澳大利亚长期国债利率。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.递延收益

（1） 递延收益分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 58,138,483.60

5,030,000.00

4,436,359.86

58,732,123.74

钽矿加工服务（注） 15,841,864.26

2,003,496.61

13,838,367.65

合计 73,980,347.86

5,030,000.00

6,439,856.47

72,570,491.39

注：钽矿加工服务系2019年泰利森与GAM对2009年11月13日签订的(即《保留矿权协议》)进行了更新，约定在第二条钽矿处理设备正式使用之日，GAM将其名下的碎石设备、洗选工厂共计澳币344.52万元转让给泰利森，泰利森承诺为GAM提供钽矿加工服务，并不再额外收取服务费。泰利森管理层自确认资产之日开始，按照设备预计可使用寿命为限分期计入当期收益。

（2） 政府补助项目

政府补助项目 年初余额 本年新增补助

本年计入营业外收入金额

本年计入其他

收益金额

本年冲减成本费用金额

其他变动

年末余额

与资产相关/与收益相关射洪美丰工业城管理委员会专项资金

1,000,000.00

1,000,000.00

与资产相关废旧三元锂离子电池创新回收模式的研究

120,000.00

120,000.00

与收益相关新能源汽车EV级碳酸锂新材料产业化开发

1,000,000.00

1,000,000.00

与资产相关射洪市市场监督管理局政府补助（知识产权创新项目补助）

500,000.00

500,000.00

与收益相关市经信局支付锂产业联盟费用补贴

250,000.00

50,163.00

199,837.00

与收益相关2018科技创新专项资金 1,000,000.00

83,333.33

916,666.67

与资产相关

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助项目 年初余额 本年新增补助

本年计入营业外收入金额

本年计入其他

收益金额

本年冲减成本费用金额

其他变动

年末余额

与资产相关/与收益相关购买土地政府补助 19,391,045.91

437,211.48

18,953,834.43

与资产相关重庆市钢梁高新技术产业开发区支付的一期项目建设扶持资金

2,326,770.00

2,326,770.00

与资产相关天府新区经济运行局产业发展支持资金

6,288,300.00

6,288,300.00

与资产相关锂原材料加工工业尾水零排放技术研发项目

5,500,000.00

5,500,000.00

与资产相关动力锂离子电池正级材料产业化项目

3,000,000.00

3,000,000.00

与资产相关5000吨电池级碳酸锂和1500吨无水氯化锂技改扩能项目

2,487,666.85

825,999.96

1,661,666.89

与资产相关复分解冷冻析钠法制备高纯级单水氢氧化锂技术及应用研究

295,652.21

26,086.96

269,565.25

与资产相关矿石提锂工业废渣资源综合利用项目

670,000.00

670,000.00

与资产相关年产5000吨电池级氢氧化锂项目 534,703.13

247,967.16

286,735.97

与资产相关液相化制备纳米级磷酸铁锂新工艺技术及产业化项目

500,000.00

500,000.00

与资产相关年产2000吨高性能大容量锂电池正极材料磷酸铁锂项目

1,000,000.00

1,000,000.00

与资产相关安全环保现场整改项目（高效节能锅炉改造项目）

1,372,534.59

599,167.20

773,367.39

与资产相关年产3000吨低成本、高性能纳米级磷酸铁锂

400,000.00

400,000.00

与资产相关锂铝合金技术开发补助资金 4,021,585.92

269,603.52

3,751,982.40

与资产相关从磷酸亚铁锂废料中回收氯化锂的方法补助资金

1,100,000.00

1,100,000.00

与资产相关淘汰落后生产线补助资金 1,720,000.00

1,720,000.00

与资产相关

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助项目 年初余额 本年新增补助

本年计入营业

外收入金额

本年计入其他

收益金额

本年冲减成本费用金额

其他变动

年末余额

与资产相关/与收益相关射洪县环境保护局脱销项目补助 2,400,000.00

300,000.00

2,100,000.00

与资产相关除尘设施改造项目改造资金 451,923.10

2,670,000.00

247,381.25

2,874,541.85

与资产相关煤改气项目专项补助 2,428,301.89

740,000.00

349,446.00

2,818,855.89

与资产相关合计

58,138,483.60

5,030,000.00

4,436,359.86

58,732,123.74

37.股本

项目 年初金额

本年变动增减（+、一）额

年末金额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总额 1,477,099,383.00

1,477,099,383.00

合计 1,477,099,383.00

1,477,099,383.00

注：本公司控股股东天齐集团将其持有本公司的股份对外提供质押的情况，详见本附注“十五、（四）5. 本公司控股股东将所持的本公司股份对外提供质押”。

38.资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 6,706,396,023.92

5,533,139,496.92

12,239,535,520.84

其他资本公积 62,877,393.82

116,246,006.61

130,137,174.59

48,986,225.84

合计 6,769,273,417.74

5,649,385,503.53

130,137,174.59

12,288,521,746.68

注1：股本溢价本年增加系TLEA增资扩股，详见本附注“十五、（四）3、（1）引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO”所述。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注2：其他资本公积本年增加116,246,006.61元以及本年减少中的118,249,822.82元，系权益法核算的长期股权投资因被投资单位增资扩股导致的权益变动；本年减少中的11,887,351.77元，系终止对北京卫蓝的投资采用权益法核算，将原计入资本公积的其他所有者权益变动转入当期损益，因而导致资本公积减少11,887,351.77元。

39.其他综合收益

项目 年初余额

本年发生额

年末余额本年所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、以后不能重分类进损

益的其他综合收益

537,222,835.02

133,642,526.08

403,580,308.94

403,580,308.94

其中：其他权益工具投资公允价值变动

534,570,104.32

133,642,526.08

400,927,578.24

400,927,578.24

权益法下不能转损益的其他综合收益

2,652,730.70

2,652,730.70

2,652,730.70

二、以后将重分类进损益

的其他综合收益

-742,958,231.54

-852,224,379.00

14,540.74

-446,429,642.71

-405,809,277.03

-1,189,387,874.25

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

-74,637,285.87

-62,981,091.16

14,540.74

-62,995,631.90

-137,632,917.77

外币财务报表折算差额

-668,320,945.67

-789,243,287.84

-383,434,010.81

-405,809,277.03

-1,051,754,956.48

其他

其他综合收益合计 -742,958,231.54

-315,001,543.98

14,540.74

133,642,526.08

-42,849,333.77

-405,809,277.03

-785,807,565.31

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.专项储备

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 32,289,680.45

6,660,795.24

2,278,602.26

36,671,873.43

合计 32,289,680.45

6,660,795.24

2,278,602.26

36,671,873.43

41.盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 387,696,978.65

79,584,907.15

467,281,885.80

任意盈余公积

合计 387,696,978.65

79,584,907.15

467,281,885.80

42.未分配利润

项目 本年 上年上年年末余额 -2,717,341,879.23

-873,748,959.90

加：年初未分配利润调整数 -4,417,708.94

其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 -4,417,708.94

会计政策变更

重要前期差错更正

同一控制合并范围变更

其他调整因素

本年年初余额 -2,721,759,588.17

-873,748,959.90

加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,078,857,302.44

-1,833,765,744.87

减：提取法定盈余公积 79,584,907.15

9,827,174.46

本年年末余额 -722,487,192.88

-2,717,341,879.23

注：“《企业会计准则》新规定追溯调整”系公司本年执行新租赁准则调整年初未分配利润，详见本附注“四、34.重要会计政策和会计估计变更”。

43.少数股东权益

项目 年末金额 年初金额 备注重庆天齐少数股东（1.67%）权益 3,378,858.92

2,801,647.26

注1TLEA少数股东（49%）权益 5,387,024,507.14

2,223,082,920.17

注2合计 5,390,403,366.06

2,225,884,567.43

注1：依据重庆天齐公司章程规定，重庆天齐的少数股东重庆昆瑜锂业有限公司（以下简称昆瑜锂业）应出资2,432.51万元，占重庆天齐注册资本的比例为13.62%，昆瑜锂业应在公司章程签署之日起6个月内实际缴足认缴的出资额。截至2021年12月

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

31日，昆瑜锂业实际出资262.08万元，占已实收到位注册资本的1.67%。本公司按昆瑜锂业实缴出资额确认其应享有的重庆天齐的权益。

注2：本年TLEA少数股东权益增加系TLEA增资扩股，详见本附注“十五、（四）3、

（1）引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO”所述。

44.营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 7,661,740,754.95

2,914,358,942.91

3,237,900,021.13

1,895,251,195.65

其他业务 1,580,186.92

1,792.34

1,552,184.45

合计 7,663,320,941.87

2,914,360,735.25

3,239,452,205.58

1,895,251,195.65

（2） 合同产生的收入的情况

合同分类 本年发生额 合计商品类型

其中：锂化合物及衍生品 5,017,665,943.30

5,017,665,943.30

锂精矿 2,644,074,811.65

2,644,074,811.65

其他 1,580,186.92

1,580,186.92

按经营地区分类

其中：内销 6,643,668,766.43

6,643,668,766.43

外销 1,019,652,175.44

1,019,652,175.44

按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认 7,663,320,941.87

7,663,320,941.87

在某一时段内确认

合计 7,663,320,941.87

7,663,320,941.87

45.税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 30,439,705.00

1,462,874.98

教育费附加 13,305,555.89

626,946.42

地方教育附加 8,870,370.64

417,964.30

房产税 3,092,410.97

3,149,339.65

土地使用税 2,411,561.83

2,267,264.01

印花税 4,644,409.19

5,701,274.71

薪酬税 5,864,018.66

10,663,927.30

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额环境保护税 2,102,748.85

1,988,310.39

其他 160,290.34

749,690.11

合计 70,891,071.37

27,027,591.87

46.销售费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 13,143,057.48

11,542,527.11

仓储费 3,509,690.42

4,711,520.54

港杂费及保险费 2,704,878.68

2,481,490.27

办公与差旅费 885,596.30

1,546,118.46

广告与业务费 179,822.82

163,626.61

资产摊销 51,125.14

56,897.35

中介及其他 13,855.26

14,255.23

合计 20,488,026.10

20,516,435.57

47.管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 194,378,355.67

151,772,809.64

资产摊销 35,186,170.28

40,251,735.37

运杂及车辆费 936,803.47

605,286.70

办公费 58,220,167.96

48,141,045.55

差旅费 4,838,385.28

2,677,955.06

业务招待费 1,279,879.13

767,648.68

广告宣传费 632,968.90

3,122,395.36

环保、绿化及安全费用 1,392,059.94

1,656,915.19

中介咨询费 104,381,280.67

102,397,269.01

资产维护 22,629,058.45

20,338,975.26

停工损失费 6,280,938.28

9,680,719.98

诉讼费 1,299,192.55

2,167,184.52

仓储费 4,340,570.00

4,361,020.00

承包商费用 5,304,329.59

8,086,631.87

租赁费 4,568,209.68

2,384,848.84

残保金 1,112,087.26

1,202,554.17

其他费用 7,172,073.66

5,776,441.23

合计 453,952,530.77

405,391,436.43

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

48.研发费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 10,699,475.79

10,883,624.46

资产摊销 3,742,130.42

9,109,875.77

材料 1,680,058.07

390,941.22

研发成果注册费用 63,662.84

203,057.36

办公及差旅费 459,106.47

440,088.27

其他 2,181,941.98

3,241,300.01

合计 18,826,375.57

24,268,887.09

49.财务费用

项目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,468,377,525.02

1,820,104,040.24

其中：复垦费折现变动利息 5,636,571.74

6,291,160.83

借款利息费用 1,462,740,953.28

1,813,812,879.41

减：利息收入 3,386,721.92

7,070,240.52

加：汇兑损益 244,542,625.35

-496,929,505.25

其他 21,280,308.83

13,460,690.84

合计 1,730,813,737.28

1,329,564,985.31

50.其他收益

（1）其他收益明细

产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额递延收益摊销 4,436,359.86

3,630,811.36

三代税款手续费 155,676.19

125,801.84

政府补助 2,761,400.00

合计 7,353,436.05

3,756,613.20

1）计入当年损益的政府补助

补助项目 本年发生金额

上年发生金额

与资产相关/与收益相关射洪经开区拨付的基础锂盐创新研究费 200,000.00

与收益相关射洪财政局职业提升行动专项资金 450,800.00

与收益相关射洪经信局政府补助30万（获省级绿色工厂称号）

300,000.00

与收益相关射洪市场监督管理局18年至20年专利奖励 24,000.00

与收益相关射洪商务和经济合作局外贸专项资金 505,000.00

与收益相关

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目 本年发生金额

上年发生金额

与资产相关/与收益相关射洪经信局工业发展资金的补助 990,000.00

与收益相关财政局拨付职业提升专项资金 181,600.00

与收益相关废旧三元锂离子电池创新回收模式政府补贴 80,000.00

与收益相关射洪经信局21年促进工业良好开局奖励 30,000.00

与收益相关合计 2,761,400.00

51.投资收益（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 752,770,350.10

161,137,579.82

处置长期股权投资产生的投资收益（注1） 60,628,094.94

交易性金融负债交割收益 -26,039,936.48

-35,539,351.60

处置交易性金融资产取得的投资收益

17,696,664.43

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

4,494,642.82

理财产品收益

34,903.08

债务重组收益（注2） 671,206,598.97

其他（注3） 2,833,375.29

合计 1,461,398,482.82

147,824,438.55

注1：本集团本年对北京卫蓝的投资终止采用权益法核算并转入其他权益工具投资核算，确认投资收益66,511,969.04元；天齐锂业香港本年处置部分SQM B类股票确认投资收益-5,883,874.10元。注2：银团并购贷款展期条件达成后，合同条款中的还款期限及利率发生变更，形成债务重组收益，详见本附注“十五、（二）债务重组”和“十五、（四）3、（2）银团并购贷款更新”所述。注3：“其他”系天齐锂业香港本年处置SQM配股权产生的收益。

52.公允价值变动损益（损失以“－”号填列）

产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额其他非流动金融资产 29,005,320.23

-217,732,827.27

交易性金融资产 -95,916,658.85

-5,754,368.33

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

-95,916,658.85

-5,754,368.33

交易性金融负债 143,928,798.37

-420,584,485.73

合计 77,017,459.75

-644,071,681.33

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

53.信用减值损失（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失 -7,907,106.10

4,818,200.03

其他应收款坏账损失 -2,474,511.63

-1,221,032.26

合计 -10,381,617.73

3,597,167.77

54.资产减值损失（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额长期股权投资减值损失

-37,794,670.97

在建工程减值损失

-17,109,000.00

合计

-54,903,670.97

55.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益 -246,881.50

-15,952,979.28

-246,881.50

其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益

-246,881.50

-15,952,979.28

-246,881.50

其中：固定资产处置收益

-246,881.50

-15,946,614.63

-246,881.50

其他处置收益

-6,364.65

合计 -246,881.50

-15,952,979.28

-246,881.50

56.营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得 42,793.29

71,604.42

42,793.29

罚款、违约金收入 16,666.43

724,097.00

16,666.43

政府补助 14,207,131.83

49,798,027.59

14,207,131.83

其他 132,186.28

94,267.42

132,186.28

合计 14,398,777.83

50,687,996.43

14,398,777.83

1）计入当年损益的政府补助

补助项目 本年发生金额 上年发生金额

与资产相关/与收

益相关稳岗补贴 6,621,431.85

39,833,337.73

与收益相关新能源产业发展与扶持资金

6,108,137.59

与收益相关

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

补助项目 本年发生金额 上年发生金额

与资产相关/与收

益相关政府财政金融互动奖补助 3,283,000.00

与收益相关转型升级示范企业奖等其他补助

4,302,699.98

3,856,552.27

与收益相关合计 14,207,131.83

49,798,027.59

57.营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额对外捐赠 4,105,371.27

2,428,851.34

4,105,371.27

存货报损 4,957,274.37

4,957,274.37

商业赔偿、罚款支出 10,690,670.49

20,999,827.96

10,690,670.49

非流动资产毁损报废损失 19,696,308.91

58,226,065.12

19,696,308.91

其他 413,338.99

845,781.93

413,338.99

合计 39,862,964.03

82,500,526.35

39,862,964.03

58.所得税费用

（1） 所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 783,890,513.77

125,764,282.23

递延所得税费用 589,743,988.96

-52,520,019.90

合计 1,373,634,502.73

73,244,262.33

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额本年合并利润总额 3,963,665,158.72

按法定/适用税率计算的所得税费用 990,916,289.68

子公司适用不同税率的影响 191,065,331.23

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响 -649,436,356.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

268,010,592.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,846,295.74

268,010,592.49

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 358,899,998.21

加计扣除影响 -2,484,451.42

境外分红代扣代缴所得税 218,509,395.15

所得税费用 1,373,634,502.73

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

59.现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额银行存款利息收入等 3,282,338.35

7,070,240.52

与收益相关的政府补助 23,831,308.02

50,048,027.59

与资产相关的政府补助 4,410,000.00

3,100,000.00

其他 6,052,063.10

26,527,412.65

合计 37,575,709.47

86,745,680.76

2）支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额付现费用 286,074,268.72

212,603,274.22

银行手续费 10,938,742.01

4,502,464.05

支付往来款 33,027,725.67

5,038,728.57

合计 330,040,736.40

222,144,466.84

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额交割套期工具远期外汇合约收益

22,680,996.72

处置配股权收益 2,833,375.29

合计 2,833,375.29

22,680,996.72

4）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额中介机构咨询费 1,325,564.19

3,612,753.18

交割套期工具远期外汇合约损失

39,241,869.24

其他付现费用

17,856.46

合计 1,325,564.19

42,872,478.88

5）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额收回远期结售汇、承兑保证金

1,294,836.01

收到其他与筹资活动有关的现金

30,890,167.05

合计

32,185,003.06

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额支付远期结售汇、承兑保证金 209,827,713.82

80,978,000.00

偿还租赁负债本金和利息 74,628,716.35

交割套期工具远期外汇合约损失 49,698,320.48

合计 334,154,750.65

80,978,000.00

（2） 合并现金流量表补充资料

项目 本年发生额 上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 2,590,030,655.99

-1,127,375,230.65

加：信用减值损失 10,381,617.73

-3,597,167.77

资产减值损失

54,903,670.97

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

300,799,551.40

256,836,098.19

使用权资产折旧 50,535,742.84

无形资产摊销 109,003,673.47

85,966,489.27

长期待摊费用摊销 3,454,930.32

863,732.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”填列）

246,881.50

15,946,614.63

固定资产报废损失（收益以“－”填列） 19,653,515.62

58,154,460.70

公允价值变动损失（收益以“－”填列） -77,017,459.75

644,071,681.33

财务费用（收益以“－”填列） 1,712,920,150.37

1,337,096,029.38

投资损失（收益以“－”填列） -1,461,398,482.82

-147,824,438.55

递延所得税资产的减少（增加以“－”填列）

699,578,471.34

-290,166,742.84

递延所得税负债的增加（减少以“－”填列）

-99,131,279.31

388,861,841.27

存货的减少（增加以“－”填列） -20,074,099.63

66,191,682.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”填列）

-2,581,535,682.79

246,120,542.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”填列）

837,000,749.41

-889,615,091.48

其他

经营活动产生的现金流量净额 2,094,448,935.69

696,434,171.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额 1,766,095,853.61

982,008,404.90

减：现金的年初余额 982,008,404.90

4,342,013,388.02

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 本年发生额 上年发生额加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额 784,087,448.71

-3,360,004,983.12

（3） 现金和现金等价物

项目 年末余额 年初余额现金 1,766,095,853.61

982,008,404.90

其中：库存现金 19,142.14

20,225.41

可随时用于支付的银行存款 1,766,076,711.47

788,948,805.25

可随时用于支付的其他货币资金

193,039,374.24

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额 1,766,095,853.61

982,008,404.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

643,494,705.73

696,995,084.07

注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物系：

1）如本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述，文菲尔德及其下属子公司将其澳大利亚境内所有资产用于抵押借款，文菲尔德日常支出不受限制，属于现金流量表中的现金及现金等价物。2）如本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述，TLAI1、TLAI2将其所有资产用于抵押借款，TLAI1、TLAI2除利息拨备保证金账户以外的日常支出不受限制，属于现金流量表中的现金及现金等价物。3）如本附注“六、60.所有权或使用权受到限制的资产”所述，ITS分红账户被质押担保，日常支出不受限制，属于现金流量表中的现金及现金等价物。

60.所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因货币资金（注1） 652,924,692.90

详见本附注“六、1.货币资金”所述应收票据 50,000,000.00

贴现未到期且尚未终止确认的票据应收款项融资 27,200,000.00

详见本附注“六、5.应收款项融资”

所述固定资产 58,543,191.57

主要系江苏天齐为其从宁波银行股份

有限公司取得1.55亿元人民币固定

利率借款抵押的厂房和部分机械设备无形资产 89,645,385.93

主要系天齐鑫隆为其在2020年借入

长期借款时提供抵押的土地使用权

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末账面价值 受限原因在建工程 76,410,657.66

主要系天齐鑫隆为其从向交通银行股份有限公司取得2亿元人民币固定利率借款抵押的在建工程天齐锂业香港持有的SQM1.85%股权

1,716,360,644.85

详见本附注“六、12.其他非流动金融资产”所述成都天齐5%的股权 127,602,195.73

里昂证券诉讼案的诉讼保全文菲尔德资产（注2） 9,213,938,809.93

文菲尔德及其下属子公司以所有在澳

大利亚境内资产作为抵押物，由汇丰

银行牵头的银团提供的循环贷款公司通过ITS间接持有的SQM的全部A类股票

20,353,205,511.36

详见本附注“十五、（四）3、（2）

银团并购贷款更新”所述

TLAI2所有资产（注2） 8,127,793,872.92

TLAI1所有资产（注2） 28,396,836,652.23

重庆天齐86.38%股权 156,477,675.60

射洪天齐100%股权 928,549,620.60

天齐鑫隆100%股权 5,205,054,300.45

江苏天齐100%股权 481,639,018.02

扎布耶20%股权 285,681,518.11

TLEA51%股权 1,950,318,473.28

TLH100%股权 2,825,857,742.14

TLAI2,TLAI1,ITS100%股权 7,133,293,789.91

注1：该货币资金金额未包含文菲尔德、TLAI1、TLAI2的受限资金。注2：抵押所有资产的公司，其资产明细如下：

项目 文菲尔德 TLAI1 TLAI2货币资金 70,410,087.86

121,369,999.31

19,774,469.45

应收账款 1,005,837,944.56

预付款项 4,782,112.83

8,180.02

74,633.94

其他应收款 54,899,094.17

14,423,929,022.46

4,862,294,034.09

存货 391,353,315.43

其他流动资产 15,766,298.32

37,648.51

17,099.63

长期股权投资 53,854,501.51

13,714,298,814.46

3,221,822,063.11

固定资产 3,216,838,578.42

在建工程 1,499,741,115.24

使用权资产 94,345,547.57

无形资产 2,806,110,214.02

其他非流动资产

137,192,987.47

23,811,572.70

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注3：TLAI2的资产包括对TLAI1的长期股权投资，TLAI1的资产包括对ITS的长期股权投资。

61.外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 119,288,965.53

6.3757

760,550,657.53

澳元 25,076,618.70

4.622

115,904,131.64

港币 175,571.93

0.8176

143,547.61

智利比索 76,365,740,963.54

0.0075

570,660,147.69

欧元 4,466.25

7.2197

32,244.99

英镑 11,025.89

8.6064

94,893.22

应收账款

其中：美元 79,050,060.71

6.3757

503,999,472.10

澳元 1,100,529.02

4.622

5,086,645.13

其他应收款

其中：美元 3,149,248.36

6.3757

20,078,662.77

澳元 26,146,140.57

4.622

120,847,461.71

应收股利

其中：美元 6,573,772.64

6.3757

41,912,402.23

短期借款

其中：美元 13,111,166.67

6.3757

83,592,865.34

应付账款

其中：美元 9,541,200.66

6.3757

60,831,833.05

澳元 114,325,980.09

4.622

528,414,679.98

港币 674,645.00

0.8176

551,589.75

欧元 152,000.00

7.2197

1,097,394.40

智利比索 38,523,939.00

0.0075

287,878.78

英镑 10,000.00

8.6064

86,064.00

应付职工薪酬

其中：美元 171,705.00

6.3757

1,094,739.57

澳元 8,375,238.50

4.622

38,710,352.35

应交税费

其中：美元 23,520,679.32

6.3757

149,960,795.14

澳元 12,856,736.88

4.622

59,423,837.86

其他应付款

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额

其中：美元 2,420.00

6.3757

15,429.19

澳元 89,286.55

4.622

412,682.44

港币 1,000,000.00

0.8176

817,600.00

一年内到期的非流动负债

其中：美元 1,156,826,497.68

6.3757

7,375,578,701.24

澳元 10,920,563.38

4.622

50,474,843.94

长期借款

其中：美元 1,660,772,190.24

6.3757

10,588,585,253.34

澳元 1,475,772.00

4.622

6,821,018.18

长期应付职工薪酬

其中：澳元 7,156,608.36

4.622

33,077,843.84

（2） 境外经营实体

境外经营实体 主要经营地

记账本位币及选择依据 备注文菲尔德及下属公司

澳大利亚 以澳元作为记账本位币 投资、矿产探测、开采、销售TLA及下属公司 澳大利亚 以澳元作为记账本位币

投资、锂化工产品生产、加工、销售TLEA 澳大利亚 以美元作为记帐本位币 投资、贸易TLH 澳大利亚 以美元作为记帐本位币 投资TLAI2、TLAI1 澳大利亚 以美元作为记帐本位币 投资ITS 智利 以美元作为记帐本位币 投资

注：文菲尔德资产负债及权益情况详见本附注八、1、（2）重要的非全资子公司”所述。

62.政府补助

（1） 政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

与资产相关 57,912,286.74

递延收益 4,386,196.86

与收益相关 819,837.00

递延收益 50,163.00

与收益相关 14,207,131.83

营业外收入 14,207,131.83

与收益相关 2,917,076.19

其他收益 2,917,076.19

贷款贴息 6,087,100.00

财务费用 6,087,100.00

（2） 政府补助退回情况：无。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、合并范围的变化

1.非同一控制下企业合并

本年未发生非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

本年未发生同一控制下企业合并。

3.其他原因的合并范围变动

本年度本公司新设立子公司天齐创锂和TGVE。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接成都天齐

四川省成都市

四川省成都市

进出口贸易 100

直接投资射洪天齐

四川省射洪县

四川省射洪县

化工制造 100

直接投资盛合锂业

四川省雅江县

四川省雅江县

矿产资源采选

直接投资天齐鑫隆

四川省成都市

四川省成都市

销售、研发 100

直接投资江苏天齐

江苏省张家港市

江苏省张家港市

化工制造

非同一控制

下企业合并天齐资源

江苏省张家港市

江苏省张家港市

研发

直接投资重庆天齐

重庆市铜梁区

重庆市铜梁区

化工制造

86.38

直接投资天齐芬可

英属维尔京群岛

英属维尔京群岛

投资

直接投资TLEA 英国 英国 投资、贸易 51

直接投资天齐锂业香港 中国香港 中国香港 投资、贸易

直接投资文菲尔德 澳大利亚 澳大利亚 投资控股

26.01

同一控制下

企业合并泰利森 澳大利亚 澳大利亚 采矿业

26.01

同一控制下

企业合并文菲尔德芬可公司

澳大利亚 澳大利亚 投资

26.01

同一控制下

企业合并泰利森矿业有限澳大利亚 澳大利亚 矿产勘探、开

26.01

同一控制下

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接公司 发和开采 企业合并泰利森锂业（加拿大）公司

澳大利亚 澳大利亚 矿产勘探

26.01

同一控制下企业合并泰利森服务有限公司

澳大利亚 澳大利亚

矿产勘探、开发和开采

26.01

同一控制下企业合并泰利森锂业(MCP)澳大利亚有限公司

澳大利亚 澳大利亚

矿产勘探、开发和开采

26.01

同一控制下企业合并泰利森锂业澳大利亚有限公司

澳大利亚 澳大利亚

矿产勘探、开发和开采

26.01

同一控制下企业合并因弗申SLI智利公司

智利 智利 矿产勘探

26.01

同一控制下企业合并TLH 澳大利亚 澳大利亚 投资

直接投资TLA 澳大利亚 澳大利亚 投资

直接投资TLK 澳大利亚 澳大利亚 化工制造

直接投资TLAI2 澳大利亚 澳大利亚 投资

直接投资TLAI1 澳大利亚 澳大利亚 投资

直接投资ITS 智利 智利 投资

直接投资遂宁天齐 遂宁 遂宁 化工制造

直接投资天齐邦德

英属维尔京群岛

英属维尔京群岛

投资

直接投资天齐创锂 深圳 深圳 投资、贸易 100

直接投资TGVE 中国香港 中国香港 投资、贸易 100

直接投资

（2） 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股

比例（%）

本年归属于少数

股东的损益

本年向少数股东宣告分派的股利

年末少数股东权

益余额文菲尔德 73.99

506,656,364.48

436,778,169.85

2,033,085,790.50

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息金额（单位：人民币万元）

子公司名称

年末余额流动资产 非流动资产 资产合计文菲尔德 154,304.89

767,089.00

921,393.88

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（续表）子公司名称

年末余额流动负债 非流动负债 负债合计文菲尔德 64,923.85

413,134.25

478,058.09

（续表）

子公司名称

年初余额流动资产 非流动资产 资产合计文菲尔德 146,218.25

775,999.79

922,218.04

（续表）

子公司名称

年初余额流动负债 非流动负债 负债合计文菲尔德 24,258.48

427,343.65

451,602.13

（续表）

子公司名称

本年发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

文菲尔德 331,738.11

102,248.68

61,961.59

138,511.79

（续表）

子公司名称

上年发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

文菲尔德 200,152.02

97,969.80

109,175.59

101,996.75

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况

本年本公司全资子公司TLEA增资扩股引入IGO，详见本附注“十五、（四）3、（1）引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO”所述。引入IGO后本公司对TLEA的持股比例从100%下降至51%，本公司对TLEA仍具有控制权。

（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响

单位：人民币元

项目 TLEA现金 8,949,154,549.90

IGO代本集团支付款项 79,895,153.03

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 TLEA处置对价合计 9,029,049,702.93

减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 3,495,910,206.01

差额 5,533,139,496.92

其中：调整资本公积 5,533,139,496.92

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法直接 间接SQM（注） 智利 智利 钾、锂产品生产 23.75

权益法核算扎布耶 西藏日喀则

西藏日

喀则

锂矿、硼矿、盐湖等资源开发利用

20.00

权益法核算

注：天齐锂业香港持有SQM1.85%的股权，ITS持有SQM21.90%的股权，本公司根据协议可以派出3名董事，本公司判断能够对该公司产生重大影响，按权益法核算。

（2） 重要的联营企业的主要财务信息

1）SQM项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额流动资产： 29,239,565,891.50

16,764,151,524.20

非流动资产 79,090,940,140.99

80,187,764,639.51

资产合计 108,330,506,032.49

96,951,916,163.71

流动负债： 6,322,839,071.30

3,105,082,461.80

非流动负债 18,085,419,006.90

14,224,301,574.70

负债合计 24,408,258,078.20

17,329,384,036.50

少数股东权益 219,649,240.70

257,687,875.70

归属于母公司股东权益 83,702,598,713.59

79,364,844,251.51

按持股比例计算的净资产份额 19,877,243,468.38

20,526,980,921.60

调整事项

–商誉 6,622,435,554.43

7,375,581,565.19

–内部交易未实现利润

–计提减值准备 -4,430,083,324.38

-4,937,846,396.78

–其他

对联营企业权益投资的账面价值 22,069,595,698.43

22,964,716,090.01

存在公开报价的联营企业权益投资的公24,471,054,173.42

21,804,390,528.39

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额允价值营业收入 18,462,790,444.50

12,267,129,564.60

财务费用 545,863,087.80

462,308,090.40

所得税费用 1,606,227,904.80

473,750,357.40

净利润 3,217,196,298.96

697,421,515.34

终止经营的净利润

其他综合收益 -245,066,247.90

-552,696,522.02

综合收益总额 2,972,130,051.06

144,724,993.32

本年度收到的来自联营企业的股利 796,356,695.50

361,842,018.10

2）扎布耶项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额流动资产： 746,572,119.86

514,769,201.06

非流动资产 910,745,737.57

927,802,093.38

资产合计 1,657,317,857.43

1,442,571,294.44

流动负债： 179,722,948.86

26,182,805.01

非流动负债 2,882,601.10

2,649,073.10

负债合计 182,605,549.96

28,831,878.11

少数股东权益

111,799.46

归属于母公司股东权益 1,474,712,307.47

1,413,627,616.87

按持股比例计算的净资产份额 294,942,461.49

282,725,523.37

调整事项

–商誉 28,533,727.59

28,533,727.59

–内部交易未实现利润

-减值准备 -37,794,670.97

-37,794,670.97

–其他

对联营企业权益投资的账面价值 285,681,518.11

273,464,579.99

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入 248,728,876.55

11,203,354.39

财务费用 -2,838,110.96

3,159,395.33

所得税费用 11,468,150.11

13,597.92

净利润 20,654,481.03

-15,635,859.89

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 20,654,481.03

-15,635,859.89

本年度收到的来自联营企业的股利

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业

投资账面价值合计 53,854,501.51

64,535,563.96

下列各项按持股比例计算的合计数

–净利润

–其他综合收益

–综合收益总额

（续表）

项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额联营企业

投资账面价值合计 182,714,897.17

162,410,336.83

下列各项按持股比例计算的合计数

–净利润 -19,779,781.66

-11,040,157.30

–其他综合收益

–综合收益总额 -19,779,781.66

-11,040,157.30

九、与金融工具相关风险

本集团在正常的生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：利率风险、信用风险、流动性风险和汇率风险。集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并采用下列金融管理政策和实务控制这些风险，以降低其对本集团财务表现的潜在不利影响。

1.各类风险管理目标和政策

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、澳元有关，本集团境外文菲尔德及其下属子公司以澳元记账、采用美元进行销售结算和融入美元贷款，TLA及其下属子公司以澳元为记账本位币，TLEA、TLH、天齐芬可、TLAI2、TLAI1和ITS以美元为记账本位币，采用美元进行结算、投资和借款，以及本集团境内公司进口采购锂矿和出口锂产品采用美元计价，本集团其他主要业务活动以人民币计价结算。

截至2021年12月31日，本集团以外币计价的金融工具如下表所示。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 年末 年初货币资金 760,550,657.53

192,228,866.84

应收账款 503,999,472.10

191,844,261.57

其他应收款 20,078,662.77

10,703,102.95

交易性金融资产 4,097,268.60

短期借款 83,592,865.34

66,720,539.75

交易性金融负债 385,558,298.90

484,671,760.45

应付账款 60,831,833.05

6,254,025.18

其他应付款 15,429.19

9,893,318.79

一年内到期的非流动负债 7,375,578,701.24

20,878,856,232.88

长期借款 10,588,585,253.34

4,191,479,166.33

应付债券

1,943,276,763.06

美元计价项目合计 19,782,888,442.06

27,975,928,037.80

货币资金 115,904,131.64

517,237,829.65

应收账款 5,086,645.13

其他应收款 120,847,461.71

10,615,987.76

交易性金融负债 6,939,628.50

26,664,739.64

长期借款 6,821,018.18

应付账款 528,414,679.98

478,105,983.45

其他应付款 412,682.44

761,792.07

一年内到期的非流动负债 50,474,843.94

4,524,164.20

长期应付款

11,106,314.24

澳元计价项目合计 834,901,091.52

1,049,016,811.01

货币资金 570,930,833.51

10,785,008.63

应付账款 2,022,926.93

2,026,347.80

其他应付款 817,600.00

104.80

其他币种计价项目合计 573,771,360.44

12,811,461.23

本集团将密切关注汇率变动对本集团的影响。2）利率风险本集团的利率风险产生于付息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，明细情况如下：

利率

报表科目 币种 利率区间 原币金额 本位币金额固定利率

短期借款 人民币 4.325%-5.00% 1,913,400,000.00

1,913,400,000.00

短期借款 美元 3.00% 13,000,000.00

82,884,100.00

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

利率

报表科目 币种 利率区间 原币金额 本位币金额一年内到期的非流动负债

美元 3.75%-6.48% 458,878,684.94

2,925,672,831.57

浮动利率

长期借款 美元 1.99%-4.51% 1,665,613,716.02

10,616,674,463.66

长期借款 人民币 4.90%-5.49% 32,900,000.00

32,900,000.00

一年内到期的非流动负债

人民币 4.90%-5.49% 197,600,000.00

197,600,000.00

一年内到期的非流动负债

美元 3.31%-6.21% 667,833,431.26

4,257,905,607.68

合计 20,027,037,002.91

3）价格风险如本附注“六、12.其他非流动金融资产”所述，本集团以持有的SQM发行的B类股票（标的股票）为担保物，向摩根士丹利借入3年期借款，并同时买入标的股票的看跌期权，卖出标的股票的看涨期权，本公司采用BSM期权定价模型确定期权公允价值。本集团将前述期权分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。本集团面临的主要价格风险为因前述期权公允价值波动影响经营业绩的风险和期权交割时以现金净额结算带来的现金流量风险。本集团通过远期协议、期权（不含VPF合同）、互换类衍生工具对本集团面临的利率风险和汇率风险进行管理，不进行投机交易，此类金融工具作为利率风险与汇率风险管理工具，对本集团经营业绩影响较小。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）其他金融工具风险

金融工具 工具种类 币种

原币本金

交割汇率下限/击出汇率

交割汇率上限

本年金融工具公允价值

变动损益（人民币）

金融工具开始日期 金融工具交割日期利率掉期 浮动对固定 USD 400,000,000.00

26,434,017.00

2018/12/21 2019/06/21～2021/11/29已到期小计

26,434,017.00

电力远期 远期合约 AUD 9,526,018.10

18,381,319.82

2020/06/22 2020/06/22～2022/12/31未到期小计

18,381,319.82

（续表）金融工具 工具种类 期权数量 执行价格

本年金融工具公允价值变动损益（人民币）

金融工具开始日期 金融工具交割日期领式期权 看跌期权 2,575,318.00

34.308

-45,825,552.05

2019/02/11 2022/02/11～2022/03/09领式期权 看跌期权 2,700,000.00

26.118

-21,085,786.57

2019/07/01 2022/06/03～2022/07/29领式期权 看涨期权 2,575,318.00

45.744

74,867,814.83

2019/02/11 2022/02/11～2022/03/09领式期权 看涨期权 2,700,000.00

34.824

24,245,646.72

2019/07/01 2022/06/03～2022/07/29未到期小计

32,202,122.93

已到期合计

26,434,017.00

未到期合计

50,583,442.75

合计

77,017,459.75

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）信用风险

于本年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

1）现金及现金等价物

本集团为了降低违约风险，将现金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2）应收款项

本集团面临因客户存在不同特性以及客户所在国家不同导致的信用风险。本集团分析每个新客户的信誉情况，包括外部信用评级的评估。如果本集团对某一客户的信誉不满意，则需要提供信用证或采取预付货款再发货的方式。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。年末应收账款前五名单位余额为614,324,359.13元。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

除经营性现金流外，银行授信是确保公司流动性的重要补充方式。截至2021年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为91,490.08万元。

截至2021年12月31日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务（含对应应支付的利息金额）的到期期限分析如下：

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计金融资产

货币资金 1,987,080,397.40

1,987,080,397.40

交易性金融资产 4,097,268.60

4,097,268.60

应收票据 448,223,926.26

448,223,926.26

应收款项融资 2,014,403,009.46

2,014,403,009.46

应收账款 662,543,829.43

662,543,829.43

应收股利 41,912,402.23

41,912,402.23

其他应收款 148,874,311.85

148,874,311.85

其他权益工具投资 695,616,459.60

695,616,459.60

合计 6,002,751,604.83

6,002,751,604.83

金融负债

0.00

短期借款 2,174,751,024.31

2,174,751,024.31

交易性金融负债 392,497,927.40

392,497,927.40

应付票据 123,530,000.00

123,530,000.00

应付账款 909,926,886.47

909,926,886.47

其他应付款 1,180,374,763.25

1,180,374,763.25

租赁负债 60,810,141.93

29,887,921.29

39,820,991.08

256,366,015.89

386,885,070.19

一年内到期的非流动负债 7,638,290,937.26

7,638,290,937.26

长期借款

7,543,042,720.17

3,085,263,551.35

10,628,306,271.52

合计 12,480,181,680.62

7,572,930,641.46

3,125,084,542.43

256,366,015.89

23,434,562,880.40

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

本公司面临的外汇风险主要为美元和澳元汇率变动的风险，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，金融工具因汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目

汇率变动

本年度 上年度对净利润的影响

对股东权益的影响

对净利润的影响

对股东权益的影响

美元

对人民币升值1%

-9,074,558.08

-160,256,626.14

-10,033,794.05

-258,697,205.26

美元

对人民币贬值1%

9,074,558.08

160,256,626.14

10,033,794.05

258,697,205.26

（续表）

项目

汇率变动

本年度 上年度对净利润的影响

对股东权益的影响

对净利润的影响

对股东权益的影响澳元

对人民币升值1%

-32,725.76

-4,722,244.46

-41,784.71

-495,448.72

澳元

对人民币贬值1%

32,725.76

4,722,244.46

41,784.71

495,448.72

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率为基准，采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

项目 利率变动

2021年度对净利润的影响 对股东权益的影响浮动利率借款 增加100bps -108,408,665.31

-107,174,874.37

浮动利率借款 减少100bps 108,408,665.31

107,174,874.37

本年浮动利率变动对净利润影响金额与对股东权益影响金额不同的原因为公司部分子公司以美元或澳元作为记账本位币，因此计算该部分借款对利润影响时，采用的汇率为平均汇率，而计算对股东权益的影响采用的汇率为期末汇率。

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目

年末公允价值第一层次公允价

值计量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计量

合计应收款项融资

2,014,403,009.46

2,014,403,009.46

其他权益工具投资 584,999,859.60

110,616,600.00

695,616,459.60

交易性金融资产

4,097,268.60

4,097,268.60

-VPF买入看跌期权

4,097,268.60

4,097,268.60

持续以公允价值计量的资产总额

584,999,859.60

2,129,116,878.06

2,714,116,737.66

交易性金融负债 6,939,628.50

385,558,298.90

392,497,927.40

-远期工具 6,939,628.50

6,939,628.50

-VPF卖出看涨期权

385,558,298.90

385,558,298.90

持续以公允价值计量的负债总额

6,939,628.50

385,558,298.90

392,497,927.40

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团其他权益工具投资的市价根据所持有的公司股票在资产负债表日的收盘价确定；本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的市价根据澳大利亚Synergy交易平台数据确定。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团于日常业务过程中将一部分应收票据背书和贴现。于本年度内，应收票据的现金流量来自收取合约现金流量及出售金融资产。本集团按公允价值计入其他综合收益计量应收票据。应收票据的公允价值以贴现现金流模型计量，其公允价值与账面价值相当。本集团将购买的理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，以预期现金流模型计量，该理财产品的公允价值与账面价值相当。其他权益工具投资以近期交易价格确定其公允价值。对于看跌、看涨期权，其公允价值的估值技术为BSM期权估值模型，其可观察输入值为无风险利率、隐含波动率、期权剩余期限、股票收盘价、期权执行价格等。

4.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换

2021年8月5日,参股公司厦钨新能挂牌上市，公允价值计量结果所属的层次由第二层次转入第一层次，详见本附注“十五、（四）2、（4）关于参股公司首次公开发行股票并在科创板上市”所述。

5.本年内发生的估值技术变更及变更原因

无。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称

注册地 业务性质

注册资本（万元）

对本公司的持股比例（%）

对本公司的表决

权比例（%）最终控制方：

蒋卫平 自然人

控股股东:

天齐集团

成都市高朋东

路10号

贸易、项目投资、投资咨询

5,000.00

28.18

28.18

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额天齐集团 50,000,000.00

50,000,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东

持股数量 持股比例（%）年末数量 年初数量 年末比例 年初比例天齐集团 416,316,432.00

443,796,114.00

28.18

30.05

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与合营企业及联营企业未发生关联交易。

4. 其他关联方

关联方名称 与本公司关系成都天齐五矿机械进出口有限责任公司

受同一母公司及最终控制方控制的

其他企业

成都天齐增材智造有限责任公司成都天齐水暖设备有限公司成都优材科技有限公司雅江县润丰矿业有限责任公司成都登特牙科技术开发有限公司TQC（INDIA）TRADING PRIVATE COMPANYTIANQI GROUP HK CO.,LIMITEDTQC Equipment Inc.CanadaTQC Group (Netherlands) Co?peratief U.A.TQC Canada CompanyNEMASKA LITHIUM INC., 其他关联关系成都建中锂电池有限公司 其他关联关系西藏矿业发展股份有限公司 其他关联关系江苏普莱医药生物技术有限公司 其他关联关系张静（最终控制人配偶，本公司股东） 其他关联关系蒋安琪（最终控制人之女，本公司股东） 其他关联关系李斯龙（最终控制人女婿，本公司股东） 其他关联关系

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）关联交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 本年发生额

获批的交易额度(万元)

是否超过交易额度

上年发生额天齐集团 物管、餐饮等服务 1,304,154.11

200.00

否 1,386,642.82

2.关联出租情况

（1） 承租情况

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

本年确认的租赁费

上年确认的租赁费天齐集团 成都天齐 房屋 538,959.32

513,275.48

天齐集团 本公司 房屋 1,471,423.04

1,305,378.08

天齐集团 盛合锂业 房屋 104,535.00

195,480.05

合计 2,114,917.36

2,014,133.61

注：上述关联交易获批的交易额度为280万元，本年关联交易金额未超交易额度。

3.关联方担保

（1）作为被担保方

担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕蒋卫平 1,200,000,000.00美元

2018-11-29 2023-11-29 否蒋卫平 1,884,261,731.26美元

2018-11-29 2022-11-25 否天齐集团 300,000,000.00人民币

2019-12-23 2021-12-22 是蒋卫平、天齐集团、张静（注）

100,000,000.00美元

2020-06-30 2021-6-30 是

注：上述担保系由蒋卫平、天齐集团和张静提供的共同担保，担保金额为100,000,000.00美元。

4.关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 备注拆入

天齐集团 80,000,000.00

2020-01-22 2023-10-31

本集团本年确认对天齐集团的利息费

天齐集团 200,000,000.00

2020-01-23 2023-10-31

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

关联方 拆借金额 起始日 到期日 备注天齐集团 40,000,000.00

2020-03-09 2023-10-31

用47,194,630.68元。天齐集团 15,000,000.00

2020-03-10 2023-10-31天齐集团 15,000,000.00

2020-03-10 2023-10-31天齐集团 8,500,000.00

2020-03-10 2023-10-31天齐集团 250,000,000.00

2020-10-30 2023-10-29天齐集团 20,000,000.00

2020-12-17 2023-12-16天齐集团 30,000,000.00

2020-12-23 2023-12-16天齐集团 59,168,458.79

2021-02-08 2026-01-31天齐集团 392,666,941.47

2021-03-24 2026-01-31合计 1,110,335,400.26

5.其他关联交易

项目名称 本年发生额 上年发生额天齐集团担保费

8,490,566.04

6.关键管理人员薪酬

项目名称 本年发生额 上年发生额薪酬合计 16,717,058.00

9,487,708.01

（三）关联方往来余额

1.应付项目

项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额其他应付款 天齐集团 1,171,802,189.97

672,772,159.03应付账款 天齐集团 5,356,331.27

5,788,517.71

（四）关联方承诺

根据银团贷款协议及相关修订协议的约定，本公司、天齐集团、各持股实际控制人（蒋卫平先生、张静女士、蒋安琪女士）与中信银行（国际）有限公司于2018年11月23日签署《承诺函》（DEED OF UNDER TAKING）（后分别经2019年12月3日、2020年12月28日两次修订和重述），其中本公司承诺在其H股IPO之前不对其持有的文菲尔德51%股权进行处置或设置任何担保（已与雅保签署的交叉质押及贷款文件允许的担保除外）；且李斯龙先生与中信银行（国际）有限公司于同日签署《承诺函》（DEED OFUNDER TAKING）（后分别经2019年12月3日、2020年12月28日两次修订和重述），根据前述两份《承诺函》（DEED OF UNDER TAKING）,各持股实际控制人与李斯龙先生将其持有的共计36,603万股的天齐锂业A股股份存入了指定托管证券账户并承诺不对其进

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

行处置或设置任何担保。因天齐集团拟参与配股需要股票质押融资，公司分别于2019年12月4日、2019年12月10日向银团提出申请，银团同意将上述托管证券账户中合计

2.66亿股的受限股票释放。因天齐集团拟减持股票获得资金用于对公司提供股东借款，分别于2021年1月28日、2021年3月12日向银团提出申请，银团同意上述托管证券账户释放1,352.55万股（天齐集团实际减持股票数）。截至报告报出日，各持股实际控制人与李斯龙先生仍处于银团指定托管证券账户的股票数量为8,650.45万股。

十二、或有事项

1．IGO交易可能存在的潜在税务风险为缓解公司流动性压力，降低公司财务杠杆，同时提高海外项目的运营能力，公司全资子公司TLEA以增资扩股的方式引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO；增资完成后公司持有TLEA注册资本的51%，IGO的全资子公司IGO Lithium Holdings Pty Ltd持有TLEA注册资本的49%。该交易已于2021年实施完成，目前澳大利亚税务局仍在就上述交易的交易结构（包括内部重组的实施步骤）可能产生的税务影响进行审查和评估。如果澳大利亚税务局的审查意见认为该交易结构未实质性符合澳大利亚的税收法律规定，由此可能导致包括但不限于内部重组涉及的TLA股权转让不予适用同一合并纳税集团下的资本利得税豁免而增加内部重组的税务成本，同时可能产生罚款、利息等额外的税务成本，从而增加本次交易的税务负担，对公司当期或未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。公司及相关子公司正在就税务审查事宜与澳大利亚税务局积极沟通，配合相关税务审查事宜，以期尽可能避免或降低该税务审查可能对公司造成的不利影响。截至本报告报出日，公司及相关子公司尚未收到澳大利亚税务部门的审查或评估意见。由于此沟通尚处于初级阶段，因此最终审查结果和结束时间尚不明确。

2．与里昂证券的诉讼事项里昂证券澳大利亚有限公司（简称“里昂证券”）于2021年1月13日向成都市中级人民法院（简称“成都中院”）提起诉讼，要求天齐鑫隆支付其为天齐收购SQM股权提供咨询服务的合同服务费、损失等共计475.12万美元，并要求天齐锂业承担连带清偿责任。天齐锂业于2021年3月收到成都中院发出的传票，案件于2021年5月24日开庭审理。期间，由于双方共同向法院提交了延期开庭申请书，成都中院取消了原定于2021年5月24日的庭审。此后，双方就案件所涉争议未达成和解，成都中院通知该院定于2021年9月17日就该案开庭审理，双方出庭应诉。截至目前，法院尚未作出一审判决。截至目前，公司已在31,123,784.10元的范围内，向法院提供了货币资金32.90万元和公司持有的成都天齐5%股权用作诉讼保全。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司与里昂证券就合同服务的纠纷仍在诉讼程序中，但基于谨慎性原则，公司已在2018年将该诉讼案件涉及的里昂证券服务费424.91万美元（折合人民币约2,709.06万元）在应付账款科目中进行列示。3．项目建设或达到不及预期的风险公司正在进行的建设项目可能因多重原因，导致投产及达产不及预期，可能使得公司在建设项目上的前期投入未来面临损失的风险。

十三、承诺事项

（一）资本性支出承诺事项

1．于2021年12月31日，本集团下属泰利森已签署但尚未发生的资本性支出列示如下：

期间 金额房屋建筑物、机器和设备 209,627,029.20

勘探和评估支出 10,977.48

合计 209,638,006.68

2．除本集团下属泰利森外，本集团已签署但尚未发生的资本性支出共计44,970.52万元。

（二）不可撤销的维持采矿权的最低投入

至2021年12月31日，本集团下属泰利森不可撤销的维持采矿权的最低投入情况：

期间 金额低于1年 5,472,725.32

1-2年 5,472,725.32

2-3年 5,472,725.32

3年以上 11,686,912.30

合计 28,105,088.26

（三）对外捐赠承诺

2016年12月29日，本公司与遂宁市人民政府签署《捐赠协议》，约定本公司分三期共计向遂宁市人民政府捐赠1,000.00万元，其中：第一期捐赠金额为323.00万元，第二期捐赠金额及第三期捐赠金额由双方进一步协商确定。该项捐赠目的在于推进遂宁市健康扶贫工作，实施“联村示范卫生室建设”、“村医能力提升”和“医护专家支医”三大工程。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本公司于2016年12月支付第一期捐款323万元，于2018年3月支付第二期捐赠金额350万元。2018年本公司追加捐赠200万元，捐赠总额共计1,200万元。同时本公司与射洪天齐签订债务转让协议，协议约定本公司在《捐赠协议》项下支付第三期捐赠款327万元及追加捐赠款200万元，合计527万元的义务转给射洪天齐承担。射洪天齐在2018年、2019年、2020年以及2021年期间分别支付捐赠款100万元、200万元、90万元以及137万元。截至2021年12月31日，健康扶贫三大工程所有捐赠承诺已完成兑现。

十四、资产负债表日后事项

（一）关于参股公司SES在纽约证券交易所上市

2022年2月1日，IVANHOE Capital Acquisition Corp（NYSE: IVAN，艾芬豪资本收购公司，以下简称“艾芬豪”）召开临时股东大会审议通过了与公司参股公司 SES 的业务合并事项，艾芬豪更名为“SES AI Corporation”；2022年2月3日，其完成了发行价为每股10.0美元的普通股私募非公开发行，合计募集资金约2.75亿美元；2022年2月4日，合并公司的 A 类普通股和认股权证在纽约证券交易所开始交易，新股票代码分别为“SES”和“SES WS”。此次SES与艾芬豪在业务领域的合并将为其执行未来更长远的战略规划创造更好的条件，从而进一步加速锂金属电池的商业化进程，为其在相关业务领域市场的开拓和发展奠定坚实的基础。截至本报告批准报出日，公司持有 SES 的股份为27,740,256股，限售期为自其上市之日起180天内。SES上市前，公司对所持有的SES的股份确认为长期股权投资，按照权益法进行核算；SES上市后，公司不再保留在SES的董事会席位，根据《企业会计准则》的相关规定，公司对所持有的SES股份终止确认为长期股权投资，并确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资科目核算。

（二）出售参股公司SQM部分B类股股权

公司于 2022 年 1 月 4 日召开的第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十九次会议审议通过了《关于出售参股公司SQM部分股权的议案》，同意授权公司管理层选择实物交割的方式（即可以出售全部质押的SQM的B类股）完成领式期权融资的到期偿还，并授权管理层根据实际价格、时机等因素选择收回部分剩余股票或出售全部剩余股票收回现金。

截至本报告报出日，公司已完成部分领式期权交割，偿还摩根融资额约8,835.40万美元，交割SQM的B类股2,079,125股，回收SQM的B类股496,193股。本次出售公司所持有的SQM B类股部分股权，是基于公司现阶段的财务状况和长远经营发展的考虑，

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

有利于缓解公司的资金压力，同时确保在公司生产运营正常运行的前提下按时偿付到期债务，符合公司现阶段的实际情况；不会影响公司在 SQM 拥有的董事会席位，不会对公司参与其公司治理造成实质性障碍，亦不会对公司未来主营业务和持续经营能力构成重大不利影响，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形，符合中国证监会、深圳证券交易所的相关规定。

（三） 与MSP的诉讼及仲裁事项终结

针对全资子公司Tianqi Lithium Kwinana Pty Ltd(以下简称“TLK”，TLK现为公司控股子公司）与建设澳洲奎纳纳氢氧化锂项目的总承包商MSP工程私人有限公司（以下简称“MSP)于2020年3月发生的诉讼事项，西澳大利亚州最高法院（以下简称“西澳最高院”）于2021年3月8日判决TLK应在2021年3月15日之前向MSP支付工程欠款，本息金额合计为3,888.15万澳元。TLK 根据澳洲的相关法律提起上诉，并于2021年4月9日全额支付3,888.15万澳元至法院托管账户。随后，TLK于2021年8月12日收到上诉法院送达的通知，上诉庭审日期为2021年11月10日。另外，TLK对MSP提起的违约赔偿仲裁申请、MSP对公司全资子公司成都天齐锂业有限公司提起的担保仲裁申请、MSP对TLK提起的补充争议通知书的索赔声明仲裁已由西澳争议解决机构合并同步审理，仲裁庭审日期为 2022年2月21日。

公司管理层一直密切关注和高度重视上述诉讼、仲裁事项的后续进展情况，并组织相关方与MSP展开积极协商，以期妥善处理相关诉讼和仲裁结果可能对公司造成的不利影响。2021年10月18日，公司及TLK与MSP就上述全部诉讼及仲裁案件达成一致意见，并签署了《和解与解除契约》（以下简称“《和解协议》”）

《和解协议》签署后，TLK与MSP立即联合向上诉法院和仲裁庭分别申请终结上诉程序和暂停所有仲裁程序，并于2021年10月22日收到上诉法院正式文件明确上诉程序的终结； 2022年2月24日，TLK和MSP联合向西澳最高法院和西澳仲裁庭分别提交了终结MSP与TLK一审诉讼程序的申请以及终结MSP与公司及子公司之间前述所有仲裁程序的申请；2022年3月3日，TLK收到西澳最高院同意终结一审案件诉讼程序的正式文件，MSP与TLK之间的诉讼程序已完全终结；2022年3月4日，TLK收到西澳仲裁庭送达的同意终结所有仲裁纠纷的正式文件。至此，MSP与公司及子公司之间包括诉讼与仲裁在内的所有司法程序已完全终结。

十五、其他重要事项

（一）终止经营

本年无终止经营事项。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）债务重组

2020年12月28日，公司及公司相关子公司与银团签署了《修订和展期契约》及其附件《修改及重述的贷款协议》（以下简称“展期协议”）。其主要内容如下：

借款人 TLAI1 TLAI2贷款人 境内银团 境外银团贷款币种及余额

A类贷款：13亿美元B类贷款：12亿美元

C类贷款：5.84亿美元

修订和展期后的贷款到期日

A类贷款：2021年1月8日；在满足2021年1月5日股东大会对展期及担保事项审议通过及ITS担保生效并办妥登记等情形下，自动展期至2021年11月26日；附条件自动再次展期至2022年11月25日（注）。B类贷款：2021年1月8日；在满足2021年1月5日股东大会对展期及担保事项审议通过及ITS担保生效并办妥登记等情形下，自动展期至2023年11月29日；附条件可再次展期至2024年11月29日。

注：A类贷款再次展期至2022年11月25日条件：

・距目前到期日前2个月（但不少于1个月）发出申请；・Green项目交割且交割款不少于12亿美元；・相关政府审批已经取得；・未出现新的违约事项。

C类贷款：2021年1月8日；在满足2021年1月5日股东大会对展期及担保事项审议通过及天齐鑫隆股权质押生效并办妥登记等情形下，自动展期至2021年11月26日；附条件自动再次展期至2022年11月25日（注）。

注：C类贷款再次展期至2022年11月25日条件：

・距目前到期日前2个月（但不少于1个月）发出申请；・Green项目交割且交割款不少于12亿美元；・相关政府审批已经取得；・未出现新的违约事项。

再次展期的实质性条件

A类贷款：TLEA完成增资扩股引入战略投资者交易，且通过该交易偿还A类和C类贷款本金不低于12亿美元，并偿付该部分本金对应的利息，且担保持续有效，无违约事件；C类贷款再次展期的条件同时满足。B类贷款：A类贷款和C类贷款后续展期的条件同时满足，且经银团一致同意。

C类贷款：TLEA完成增资扩股引入战略投资者交易，且通过该交易偿还A类和C类贷款本金不低于12亿美元，并偿付该部分本金对应的利息，且担保持续有效，无违约事件；A类贷款再次展期的条件同时满足。修订及展期后的利率

A类贷款：维持现利率机制；自2021年11月27日起利率增加10BP。B类贷款：维持现利率机制；自2022年11月30日起利率增加5BP；如果再次展期，自2023年11月30日起利率增加10BP。

C类贷款：维持现利率机制。

付息周期

A+C类贷款付息周期由3个月调整为6个月，B类贷款付息周期保持6个月；每个付息期公司按6个月Libor+200BP支付利息，差额利息连同按实际到期利率与6个月Libor+200BP之间的差额利率计算复利，于对应本金到期日支付。强制提前还款安排

公司全资子公司TLEA完成增资扩股引入战略投资者交易后，偿还本金不低于12亿美元。重要约束性条件

在约定时间内，公司全资子公司TLEA增资扩股引入战略投资者交易未完成或交易失败，且无银团认可的其他合理还款方案，展期提前中止。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2021年7月初公司引入战略投资者IGO交易完成，按照公司资金划转安排，银团并购贷款主体公司TLAI1和TLAI2已偿还并购贷款本金12亿美元及对应的全部利息，达成展期协议的实质性条件。该债务重组协议的执行过程和结果的不确定性消除，公司因此确认债务重组相关损益6.71亿元。

（三）分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：锂化合物及衍生品、锂精矿及其他。本集团的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本集团管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本年度报告分部的财务信息

项目 锂化合物及衍生品 锂精矿 其他 抵销 合计营业收入 5,494,728,781.88

4,850,723,269.63

124,919,156.56

-2,807,050,266.20

7,663,320,941.87

其中：对外交易收入 5,494,728,781.88

2,168,592,159.99

7,663,320,941.87

分部间交易收入

2,682,131,109.64

124,919,156.56

-2,807,050,266.20

营业成本 7,264,115,297.34

3,070,456,563.39

8,744,200.84

-7,428,955,326.32

2,914,360,735.25

营业利润 2,111,151,657.80

2,263,051,994.51

4,585,312,757.38

-4,970,387,064.77

3,989,129,344.92

资产总额 20,357,085,494.46

24,697,191,743.64

47,269,881,824.85

-48,158,833,403.83

44,165,325,659.12

负债总额 13,187,322,892.13

7,562,808,221.33

19,811,342,944.69

-14,547,831,895.81

26,013,642,162.34

补充信息：

折旧和摊销费用 193,909,184.81

260,835,956.79

13,290,269.06

-4,241,512.63

463,793,898.03

资本性支出 46,488,232.48

595,043,905.16

166,274.43

-1,929,590.59

639,768,821.48

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1、四川省雅江县措拉锂辉石矿取得采矿许可证及其建设甘孜州国土资源局2008年10月17日在四川省乐山市土地矿权交易市场组织“四川省雅江县措拉锂辉石矿详查”探矿权拍卖会。盛合锂业作为竞买人以3,500万元价格竞得“四川省雅江县措拉锂辉石矿详查”探矿权后，委托的四川省地质矿产勘查开发局一○八地质队已完成了该项目的地质勘查工作，并于2011年10月提交了《四川省雅江县措拉锂辉石矿区勘探地质报告》，共提交矿石量1,941.4万吨，折合氧化锂资源量255,744吨。2012年4月23日，盛合锂业收到四川省国土资源厅颁发的《采矿许可证》（证号：

C5100002012045210124005），开采矿种为：锂矿、铍矿、铌矿、钽矿；开采方式露天/地下开采；生产规模：120万吨/年；矿区面积：2.0696平方公里；采矿许可证有效期20年，自2012年4月6日至2032年4月6日止。

雅江县措拉锂辉石矿采选矿一期工程项目，于2013年2月26日取得四川省环境保护厅《关于四川天齐盛合锂业有限公司雅江锂辉石矿采选一期工程环境影响报告书的批复》（川环审批[2013]132号）；2013年7月16日取得四川省发展和改革委员会《关于核准四川天齐盛合锂业有限公司雅江锂辉石采选一期工程项目的批复》（川发改产业[2013]788号）。2015年11月，四川省人民政府“川府土{2015}903号”文批复项目建设用地。2017年12月已取得雅江县国土资源局颁布的“川（2017）雅江县不动产权第000279号、第000280号、第000281号”三份国有建设用地使用权证。截至2021年末，受多种因素影响，雅江县措拉锂辉石矿采选矿一期工程项目尚无重大进展。

2、本年重大投资事项

（1）在西澳大利亚州奎纳纳市投资建设第一期、第二期电池级单水氢氧化锂项目

本公司2016年9月6日第三届董事会第三十一次会议和2016年10月14日的2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于建设年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目的议案》，投资约398,422,726澳元（约合20亿人民币）在西澳大利亚州奎纳纳市投资建设年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目。该项目的资金来源于向全体股东配售股份取得的募集资金。经本公司对“一期氢氧化锂项目”投资情况及后续进度的进一步论证，结合实际情况，本公司于2019年10月25日召开第四届董事会第三十七次会议审议通过

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

《关于增加“年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”投资的议案》，同意将该项目的投资总额由3.98亿澳元调整至7.70亿澳元，增加投资的资金来源为公司自筹。2020年初，因本集团严重缺乏海外工程建设管理经验和专业人才团队，项目调试方案论证不充分以及新设备、新工艺技术需不断优化调整等多重因素，该项目从2018年底启动阶段性调试以来，历经一年的调试周期后仍没有达到全线规模化生产状态，综合考虑当时面临的实际情况及财务资金状况，公司于2020年初调整一期氢氧化锂项目的调试进度安排和项目目标，放缓项目节奏。此后，公司组建了由天齐锂业总部运营管理部牵头，总部各相关部门与TLK团队共同参与的联合工作小组，并聘请澳大利亚外部专家就项目调试的整改范围、技术方案、实施路径、调试预算等进行了谨慎论证，并于2020年年底重启了一期氢氧化锂项目的调试工作。公司全资子公司TLEA增资扩股事宜完成后，公司已按照预定计划将部分交易价款投入到项目调试中。从2016年项目启动之日起至2021年12月31日止，该项目累计投资额约澳元7.47亿元（约合人民币34.51亿元）。

截至本报告报出日，一期氢氧化锂项目调试工作按既定计划正常推进中，目前已完成公用工程、火法区的回转窑、酸化窑，湿法区的压榨工段、净化除杂和蒸发结晶、干燥等工艺段的负荷调试，已贯通全流程并正式投入试运行。目前联合工作小组仍然在致力于实现全流程稳定运行及工艺控制参数优化，力争尽快生产出合格的电池级氢氧化锂产品。在试生产过程中，公司将根据出现的问题，及时开展有针对性的整改工作，使项目逐步达到持续、稳定生产状态，以期实现在2022年底达到设计产能的目标。本公司2017年6月19日第四届董事会第六次会议通过《关于启动“第二期年产

2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”的可行性研究及前期投入的议案》，正式启动依托目前在建的一期氢氧化锂项目的建设经验，同时开展“第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”（以下简称“二期氢氧化锂项目”）的可行性分析，并拟使用自筹资金进行前期投入。2017年10月26日第四届董事会第十次会议审议通过《关于建设“第二期年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”的议案》，该项目总投资概算为3.28亿澳元，建设周期26个月。在建的第二期“年产2.4万吨电池级单水氢氧化锂项目”主体工程已基本完成，目前仍处于暂缓建设状态。鉴于二期氢氧化锂项目与一期氢氧化锂项目具有极强关联性，公司将在有效验证一期项目成熟运营的基础上，结合市场需求、公司流动性等情况综合论证和调整二期氢氧化锂项目建设计划。

（2）泰利森锂精矿扩产项目

2017年3月15日，本公司召开第四届董事会第三次会议，会议通过了《关于同意泰利森锂精矿扩产的议案》，同意由泰利森正式启动“化学级锂精矿扩产项目”的建设工作，即建造第二个独立的、专用的大型化学级锂精矿生产设施和新的矿石硬碎设施，实现锂精矿产能增加至134万吨/年的目标。项目选址位于西澳大利亚州格林布什；项目总投资概算约3.2亿澳元，资金来源为泰利森自筹；完成第二期化学级锂精矿扩产项目

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

累计投资金额为4.73亿澳元，并于2019年第三季度竣工进入调试生产阶段，同年10月由在建工程转为固定资产正式运营。2018年7月24日，本公司召开第四届董事会第十八次会议通过了《关于同意泰利森第三期锂精矿扩产计划的议案》，建造一个独立的、专用的大型化学级锂精矿生产设施和新的矿石破碎设施，同时为后续扩产做好配套基础设施建设工作；项目选址位于西澳大利亚州格林布什；项目总投资概算约5.16亿澳元，资金来源为泰利森自筹；扩产项目及配套工作实施完成后，预计公司将实现化学级锂精矿产能增加至180万吨/年的目标。2020年12月22日文菲尔德董事会决定，泰利森第三期锂精矿扩产计划试运行时间推迟到2025年。2021年6月文菲尔德董事会决定该项目试运行时间提前至2024年完成；2022年3月文菲尔德董事会根据该项目最新的前端工程设计研究报告，决定调整项目整体预算至6.268亿澳元，在原预算基础上增加了6,930万澳元，计划试运行时间延迟至2025年，本次调整预算总额的原因包括劳工成本增加、设备改良和营地建设成本增加、货物供应成本增加等。目前，泰利森既有产能能够满足公司的生产需求，泰利森第三期化学级锂精矿扩产项目的推迟投产将不会影响公司的正常生产经营活动。

（3）遂宁安居区2万吨碳酸锂工厂项目

本集团拟耗资不超过15亿元在四川省遂宁市安居区建设年产2万吨碳酸锂项目，累计已投入金额为9,216.39万元人民币。目前该项目正逐步恢复建设节奏，公司将尽快推进基础试桩及施工图设计及后续施工工作，保障项目合法合规建设，推动项目顺利实施，公司预计该项目将于2023年下半年竣工进入调试阶段。

（4）关于参股公司首次公开发行股票并在科创板上市

本集团于2021年6月30日收到厦钨新能的通知，其已收到中国证监会《关于同意厦门厦钨新能源材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】2262号）文件，中国证监会已于2021年6月29日同意厦钨新能在科创板首次公开发行股票的注册申请。2021年8月5日，厦钨新能在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：

688778，股票简称：厦钨新能，发行价格：24.50元/股。

截至2021年12月31日，公司持有厦钨新能566.04万股，占其上市发行后股份总数的2.25%，限售期为上市之日起12个月。本公司对所持有的厦钨新能股权投资确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资科目核算。公司持有厦钨新能股权的账面价值以及其他综合收益将随股票价格变化而变化，对公司总资产和所有者权益将产生影响，不影响公司当期损益。

（5）关于参股公司在纽约证券交易所上市

详见本附注“十四、（一）关于参股公司SES在纽约证券交易所上市”所述。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3、本年重大筹资事项

（1）引入战略投资者澳大利亚上市公司IGO

2020年12月8日，本公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司全资子公司增资扩股暨引入战略投资者的议案》，根据签署的《投资协议》及相关协议的约定：公司全资子公司TLEA拟以增资扩股的方式引入战略投资者澳大利亚上市公司IGOLimited（以下简称“IGO”）；本次增资计划拟由IGO的全资子公司IGO LithiumHoldings Pty Ltd（以下简称“投资者”）以现金方式出资14亿美元认缴TLEA新增注册资本3.04亿美元，增资完成后公司持有TLEA注册资本的51%，投资者持有TLEA注册资本的49%，投资者出资金额超过TLEA注册资本对应金额的溢价部分计入TLEA资本公积（以下简称“本次交易”）。本次交易已经公司2021年第一次临时股东大会审议通过。

根据《投资协议》的约定，交割日经调整的最终交易价格为13.95亿美元。截至2021年7月2日，TLEA及公司海外子公司等相关银行账户已收到IGO支付的本次增资TLEA的全部资金合计13.95亿美元（含此前支付的 7,000 万美元交易保证金）。按照公司资金划转安排，银团并购贷款主体公司TLAI1 和 TLAI2 于2021年7月2日偿还并购贷款本金12 亿美元及对应的全部利息，并购贷款本金余额约为18.84亿美元。TLEA已按照交割流程办理其股权登记变更，变更后公司持股比例为 51%，投资者持股比例为49%。截至2021年12月31日，公司全资子公司此次增资扩股暨引入战略投资者的事项已完成。

目前澳大利亚税务局仍在就上述交易的交易结构（包括内部重组的实施步骤）可能产生的税务影响进行审查和评估。如果澳大利亚税务局的审查意见认为该交易结构未实质性符合澳大利亚的税收法律规定，由此可能导致包括但不限于内部重组涉及的 TLA股权转让不予适用同一合并纳税集团下的资本利得税豁免而增加内部重组的税务成本，同时可能产生罚款、利息等额外的税务成本，从而增加本次交易的税务负担，对公司当期或未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。公司及相关子公司正在就税务审查事宜与澳大利亚税务局积极沟通，配合相关税务审查事宜，以期尽可能避免或降低该税务审查可能对公司造成的不利影响。截至本报告报出日，公司及相关子公司尚未收到澳大利亚税务部门的审查或评估意见。由于此沟通尚处于初级阶段，因此最终审查结果和结束时间尚不明确。

本次增资完成后，TLEA由公司持股51%，投资者持股49%。同时TLEA将持有文菲尔德51%股权和TLA 100%股权。根据签署的《股东协议》、《公司章程》及《锂精矿供应协议》等协议，1）公司有权任命3名董事（含一名独立董事），投资者有权任命2名董事；2）公司能任命TLEA的关键管理人员首席执行官和首席运营官，投资者基于财务投资考虑任命首席财务官，但首席财务官仍然需向首席执行官汇报工作；3）公司与TLEA签署锂精矿供应协议，明确TLEA从泰利森购买的锂精矿优先满足TLK需求，剩余量满足

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司国内工厂和代加工需求，投资者不享有锂精矿购买权。如果公司失去对TLEA的控股权，将终止TLEA与天齐锂业之间的锂精矿供应协议。本次交易完成后，TLEA的经营和运营以及员工无重大变动。TLEA的主要管理人员，为公司在澳大利亚TLA及TLK子公司的前任员工，同时TLEA在很大程度上依赖公司在奎纳纳氢氧化锂工厂的调试方案和生产工艺相关的专业技术知识。根据签订的《技术服务协议》，明确公司将为奎纳纳氢氧化锂工厂提供技术支持服务。奎纳纳氢氧化锂工厂是澳大利亚首家锂下游加工厂，因此在这方面需要依赖公司的锂加工厂生产运营经验和专业技术。综上，公司可通过董事会控制TLEA的财务及经营决策；公司有权任免TLEA管理层的多数人员；且TLEA业务上存在对于公司的依赖，以上均表明本次交易后公司仍拥有对TLEA的控制权，故TLEA仍纳入公司合并报表范围。

（2）银团并购贷款更新

2018年10月26日，天齐锂业、TLAI1、ITS与China CITIC Bank CorporationLimited, Chengdu Branch（中信银行股份有限公司成都分行）牵头的跨境并购银团签署了Syndicated Facility Agreement（以下简称“《境内银团贷款协议》”）等文件，由TLAI1向银团借入贷款25亿美元（以下简称“境内银团贷款”）。为担保该境内银团贷款，ITS通过购买SQM23.77%股权交易取得的SQM公司的全部A类股中的71.43%提供第一顺位股份质押；天齐锂业提供连带责任保证；天齐锂业将所持有射洪天齐100%股权作为质押担保并完成了质押登记手续；成都天齐将所持有江苏天齐100%股权作为质押担保并完成了质押登记手续；TLAI2将所持TLAI1的100%股权作为质押担保；TLAI1将所持现有或将来的全部资产或权益作为担保。2018年10月29日，天齐锂业、TLAI2、ITS与China CITIC Bank InternationalLimited（中信银行（国际）有限公司）牵头的跨境并购银团签署了SyndicatedFacility Agreement（以下简称“《境外银团贷款协议》”）等文件，由TLAI2向银团借入贷款10亿美元（以下简称“境外银团贷款”，与境内银团贷款合称“并购贷款”）。为担保该境外银团贷款，ITS通过购买SQM23.77%股权交易取得的SQM公司的全部A类股中的28.57%提供第一顺位股份质押；天齐锂业提供连带责任保证；天齐鑫隆提供连带责任保证；天齐锂业将所持有天齐鑫隆100%股权作为质押担保并完成了质押登记手续；天齐鑫隆将所持TLAI2的100%股权作为质押担保；TLAI2将所持现有或将来的全部资产或权益作为担保。2019年12月3日，本公司及其子公司等相关方与贷款银团各方就并购贷款涉及的担保安排、财务约束等条款签署了相应修订文件。公司为并购贷款增加了相应担保，其将所持有的天齐英国（TLEA的前身）100%的股权和资产、TLK100%的股权和资产、重庆天齐86.38%的股权、扎布耶20%的股权及文菲尔德51%股权作抵质押，天齐英国作出连带责任保证担保。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2020年1月8日，本公司使用2019年12月配股募集资金提前偿还境外银团贷款本金约4.16亿美元。2020年11月30日，公司及公司相关子公司与银团已签署《展期函》，银团同意将境内银团贷款项下的A类贷款13亿美元和境外银团贷款余额5.84亿美元合计18.84亿美元自到期日起展期至以下日期之中的较早者：（1）2020年12月28日；（2）银团代理行确认签署的《修改及重述的贷款协议》生效之日。2020年12月28日，公司及公司相关子公司作为担保方签署了《修订和展期契约》。公司提供的保证和担保财产范围（均以截至协议签署日公司及相关子公司所持有的）包括：ITS将所持有的SQM23.77%全部A类股权提供股份质押；天齐锂业、TLEA、天鑫隆提供连带责任保证，天齐锂业将所持有的射洪天齐100%股权、天齐鑫隆100%股权、TLEA100%的股权以及扎布耶20%的股权作为质押担保，成都天齐所持有的重庆天齐86.38%的股权、江苏天齐100%股权和TLK100%股权；TLEA和TLK的资产抵押担保；天齐鑫隆将所持有的TLAI2的100%股权作为质押担保；TLEA将所持有的文菲尔德的51%股权作为质押。TLAI2将所持有的TLAI1的100%股权作为质押担保，TLAI1将所持有的ITS100%股权作为质押担保，ITS提供的公司资金担保；TLAI1和TLAI2将所持现有或将来的全部资产或权益作为担保。同时，公司实际控制人蒋卫平先生为并购贷款展期提供个人保证担保；蒋卫平先生及其一致行动人承诺，各持股实际控制人及其一致行动人将其持有的共计

1.0003亿股天齐锂业A股股份存入了指定托管证券账户，此后因天齐集团拟减持股票获得资金用于对公司提供股东借款，分别于2021年1月28日、2021年3月12日向银团提出申请，银团同意上述托管证券账户释放1,352.55万股（天齐集团实际减持股票数）。截至本报告报出日，各持股实际控制人仍处于银团指定托管证券账户的股票数量为8,650.45万股。

2021年6月30日，并购贷款银团签署了《担保释放函》，约定在收到偿债资金后解除并购贷款项下的以下担保事宜：TLEA的保证担保和资产抵押、文菲尔德的51%的股权质押、TLK的股权质押及资产抵押。同时，按本次交易结构，公司与并购贷款银团签署了相关补充担保协议：天齐锂业作为账户持有人的TLEA分红账户之保证金质押、成都天齐持有的TLH股权质押担保、TLH资产担保和保证及TLH将持有的TLAI1的股权质押。2021年7月2日，公司收到IGO支付资金合计13.95亿美元（含此前支付的7,000万美元交易保证金），按照资金划转安排，由银团并购贷款主体公司TLAI1和TLAI2偿还了并购贷款本金12亿美元及对应的全部利息，并购贷款本金余额随之降至约18.84亿美元。同时，公司及公司相关子公司和并购贷款银团办理了上述交易涉及的上述抵质押变更手续。TLAI1和TLAI2于2021年8月19日、2021年9月29日，分别提前偿还了银团并购贷款本金0.11亿美元、0.19亿美元及对应利息，并购贷款本金余额降至约18.54亿美元。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

展期条件达成后，并购银团的A段及C段贷款进一步展期至2022年11月25日。TLAI1和TLAI2于2022年1月27日、2022年2月25日、2022年3月18日分别偿还了银团本金0.8亿美元、2.05亿美元、2亿美元及相关利息。截至本财务报告报出日，并购贷款本金余额为13.69亿美元，折合88.88亿元人民币。2022年4月1日，公司与并购银团协商一致，签署了《第五次修订协议》，根据该协议，贷款人有条件地同意修改原银团协议部分条款，主要约定在满足某些条件（比如完成港股上市和部分偿还银团贷款）后解除部分对其他债务的限制以及释放实控人及一致行动人的担保和承诺等。

4、本公司下属文菲尔德及其子公司在澳大利亚境内的所有资产用于提供融资抵押

公司下属文菲尔德与汇丰银行悉尼分行牵头的银行团体签订了《银团借款协议》（Syndicated Facility Agreement）、《修订及重述协定-银团借款协议》和相关附属协议，并于2019年6月17日签署《第二次修订及重述协定-银团借款协议》，汇丰银行悉尼分行牵头的银团向文菲尔德提供循环贷款（revolving facility），最高额度增加至7.7亿美元，授信期限延长至2023年6月21日。文菲尔德和其下属公司泰利森、泰利森矿业、泰利森服务、泰利森锂业MCP及泰利森锂业（澳大利亚）为本次融资提供了抵押。抵押的具体方式为：文菲尔德和其下属公司泰利森、泰利森矿业、泰利森服务、泰利森锂业MCP以其全部资产对本次融资提供抵押；泰利森锂业（澳大利亚）以其持有的资产（不包含其拥有的房地产）和矿业权对本次融资提供抵押。

此外，根据2014年3月31日天齐英国与文菲尔德少数股东RT锂业签订的《交叉担保契约》，RT锂业将其持有的文菲尔德49%权益质押给天齐英国，天齐英国将其持有的文菲尔德51%的权益质押给RT锂业。这是为了在一方股东将来可能发生破产的情形下，保护另一方股东拥有的强制转让权利的实现，符合澳大利亚合资企业中股份担保的惯例。

5、本公司控股股东将所持的本公司股份对外提供质押

至本年末，本公司控股股东所持本公司股份对外提供的质押与期后解除情况：

质权人名称

控股股东天齐集团股份质押数量

质押日期 质押到期日期 解除日期中信银行股份有限公司成都分行

4,900,000.00

2019/8/9

申请质押解除日

债务清偿日中信银行股份有限公司成都分行

10,000,000.00

2021/6/18

申请质押解除日

债务清偿日兴业银行股份有限公司成都分行

20,000,000.00

2021/7/22

申请质押解除日

债务清偿日浙商银行股份有限公司成都分行

14,000,000.00

2021/8/6

申请质押解除日

债务清偿日兴业银行股份有限公司成都分行

13,000,000.00

2021/8/25

申请质押解除日

债务清偿日

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

质权人名称

控股股东天齐集团

股份质押数量

质押日期 质押到期日期 解除日期浙商银行股份有限公司成都分行

10,000,000.00

2020/3/2

申请质押解除日

债务清偿日中信银行股份有限公司成都分行

1,100,000.00

2019/8/9

申请质押解除日

债务清偿日中信银行股份有限公司成都分行

3,000,000.00

2020/4/9

申请质押解除日

债务清偿日浙商银行股份有限公司成都分行

16,000,000.00

2020/9/2

申请质押解除日

债务清偿日交通银行股份有限公司成都高新区支行

4,600,000.00

2021/9/27

申请质押解除日

债务清偿日中国光大银行股份有限公司成都八宝街支行

12,000,000.00

2021/9/28

申请质押解除日

债务清偿日质押股份合计 108,600,000.00

― ― ―股东持有本公司股份总数

416,316,432.00

― ― ―

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

年末金额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

3,143,015.45

24.29

3,143,015.45

100.00

按组合计提坏账准备

9,796,818.92

75.71

9,796,818.92

其中：合并报表范围内的关联方组合

9,796,818.92

75.71

9,796,818.92

合计 12,939,834.37

100.00

3,143,015.45

24.29

9,796,818.92

（续表）

类别

年初金额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

3,143,015.45

14.68

3,143,015.45

100.00

按组合计提坏账准备

18,272,988.08

85.32

18,272,988.08

其中：交易对象组合（关联方）

18,272,988.08

85.32

18,272,988.08

合计 21,416,003.53

100.00

3,143,015.45

14.68

18,272,988.08

按单项计提应收账款坏账准备

客户名称

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

计提理由客户1 3,078,978.00

3,078,978.00

100.00

预计无法收回

客户2 63,493.50

63,493.50

100.00

预计无法收回

客户3 543.95

543.95

100.00

预计无法收回

合计 3,143,015.45

3,143,015.45

― ―

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按账龄列示

账龄 年末余额1年以内 9,796,818.92

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上 3,143,015.45

合计 12,939,834.37

（3）本年应收账款坏账准备情况

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他

按单项计提坏账准备

3,143,015.45

3,143,015.45

按组合计提坏账准备

合计 3,143,015.45

3,143,015.45

（4）本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称 年末余额 账龄

占应收账款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末余

额某子公司 2,081,353.46

1年以内 16.08

某子公司 1,422,724.58

1年以内 10.99

某子公司 4,999,502.72

1年以内 38.64

客户1 3,078,978.00

5年以上 23.79

3,078,978.00

某子公司 811,080.20

1年以内 6.27

合计 12,393,638.96

― 95.77

3,078,978.00

2. 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利

其他应收款 1,448,699,473.52

747,746,477.19

合计 1,448,699,473.52

747,746,477.19

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.1其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类款项性质 年末账面余额 年初账面余额合并范围内关联方 1,447,727,499.93

745,672,685.44

保证金及押金 4,084,118.27

4,125,931.00

代收代付款及其他 368,864.49

234,825.60

合计 1,452,180,482.69

750,033,442.04

2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发

生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发

生信用减值）年初余额

2,286,964.85

2,286,964.85

年初其他应收款账面余额在本年

― ― ― ―－转入第二阶段

－转入第三阶段

－转回第二阶段

－转回第一阶段

本年计提

1,194,044.32

1,194,044.32

本年转回

本年转销

本年核销

其他变动

年末余额

3,481,009.17

3,481,009.17

3）其他应收款按账龄列示

账龄 年末余额1年以内 1,447,901,009.34

1－2年 2,431.12

2－3年 4,216.63

3－4年 4,000.00

4－5年 4,000,000.00

5年以上 268,825.60

合计 1,452,180,482.69

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4）其他应收款坏账准备情况类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或

转回

转销或核销

其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

2,286,964.85

1,194,044.32

3,481,009.17

其中：按账龄组合计提坏账准备

2,286,964.85

1,194,044.32

3,481,009.17

合计 2,286,964.85

1,194,044.32

3,481,009.17

5）本年无实际核销的其他应收款。6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末余额某子公司 减资返还款 98,285,821.11

1年以内 6.77

某子公司 关联方往来款

819,316,534.02

1年以内 56.42

某子公司 关联方往来款

524,265,794.79

1年以内 36.10

某子公司 关联方往来款

3,592,041.32

1年以内 0.25

国内财政局

履约保证金 4,000,000.00

4-5年 0.28

3,200,000.00

合计 ― 1,449,460,191.24

― 99.82

3,200,000.00

7）本年末无涉及政府补助的应收款项。

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 10,635,966,308.96

10,635,966,308.96

10,674,386,865.35

10,674,386,865.35

对联营、合营企业投资 432,336,972.28

37,794,670.97

394,542,301.31

444,231,751.71

37,794,670.97

406,437,080.74

合计 11,068,303,281.24

37,794,670.97

11,030,508,610.27

11,118,618,617.06

37,794,670.97

11,080,823,946.09

（2） 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备

减值准备年末余额

TLEA 1,988,739,029.67

77,521,762.05

115,942,318.44

1,950,318,473.28

成都天齐 2,552,043,914.63

2,552,043,914.63

射洪天齐 928,549,620.60

928,549,620.60

天齐鑫隆 5,205,054,300.45

5,205,054,300.45

合计 10,674,386,865.35

77,521,762.05

115,942,318.44

10,635,966,308.96

（3） 对联营企业投资

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动扎布耶 273,464,579.99

12,216,938.12

航天电源 50,703,628.95

-2,446,828.23

-20,169,681.88

2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位 年初余额

本年增减变动追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动盛合锂业 82,268,871.80

-1,495,207.44

合计 406,437,080.74

8,274,902.45

-20,169,681.88

（续表）

被投资单位

本年增减变动

年末余额 减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他扎布耶

285,681,518.11

37,794,670.97

航天电源

28,087,118.84

盛合锂业

80,773,664.36

合计

394,542,301.31

37,794,670.97

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入、营业成本

（3） 营业收入和营业成本情况

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务

其他业务 98,515,972.75

47,187,571.08

合计 98,515,972.75

47,187,571.08

5. 投资收益（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 8,274,902.45

-30,002,270.20

成本法核算的长期股权投资收益 900,344,839.57

278,003,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益

-16,286,848.89

交易性金融负债交割收益 -26,039,936.48

-35,539,351.60

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

4,494,642.82

合计 882,579,805.54

200,669,172.13

十七、财务报告批准

本财务报告于2022年4月28日由本公司董事会批准报出。

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的规定，本集团2020年度非经常性损益如下：

项目 本年发生额 说明非流动资产处置损益 43,561,073.11

越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

27,647,667.88

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 671,206,598.97

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益

50,977,523.27

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,017,802.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 773,375,060.82

所得税影响额 20,695,239.53

少数股东权益影响额（税后） 7,605,314.14

合计 745,074,507.15

天齐锂业股份有限公司财务报表附注2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2020年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 23.15

1.41

1.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

14.85

0.90

0.90

3.境内外会计准则下会计数据差异

无。

天齐锂业股份有限公司二○二二年四月二十八日