admin 付款错误退回重复账务处理（付款账号错误退回的会计处理）
付款错误退回重复账务处理（付款账号错误退回的会计处理）
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会计分录
2023-01-02
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付款错误退回重复账务处理
今天给各位分享付款错误退回重复账务处理的知识，其中也会对付款账号错误退回的会计处理进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！
文章目录：1、转账转错又退回来的会计分录2、付出去的钱又退回来怎么做账3、银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编4、转账错误，账户有误,又退回会计账务处理? 直接做成 借：银行存款 贷：银行存款。可以吗5、因金额错误全额退回后重付怎么做账？转账转错又退回来的会计分录
转账转错又退回来的会计分录如下：
一、收款单位收到银行本票的会计分录：
收款单位应根据银行退回的进账单联及有关原始凭证编制银行存款收款凭证，其会计分录为：
借：银行存款。
贷：商品销售收入（或产品销售收入）。
应交税金——应交增值税（销项税额）。
如果收款单位收到的银行本票金额大于实际销售金额，则付款单位应用支票或现金退回多余的款项。在这种情况下，收款单位可以于收到本票时，根据有关发票存根等原始凭证按照实际销货金额编制转账凭证，其会计分录为：
借：其他货币资金——银行本票。
贷：产品销售收入（或商品销售收入）。
应交税金——应交增值税（销项税额）。
应付账款——××付款单位。
二、汇款退回怎么做会计分录：
1、如果不重新汇出时，则用红字做原分录相抵消：
借：应付账款（红字）。
贷：银行存款（红字）。
2、如果重新汇出时：
借：银行存款（退回金额）。
贷：银行存款（重新汇出金额）。
三、企业转账错误汇款退回的账务处理：
1、转账时：
（如果是跨行转账，需要支付一定手续费）
借：应付账款。
贷：银行存款。
2、错误转账被退回时：
（错转账款时支付的手续费不予退回）
借：银行存款。
贷：应付账款。
付出去的钱又退回来怎么做账
付出去的款项退回的会计分录如何做?
1、涉及成本费用的,要做红字退回分录
比如支付时:
借:管理费用
贷:银行存款
现在退回,
借:银行存款
借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)
2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.
比如支付时:
借:应付账款
贷:银行存款
现在退回,
借:银行存款
贷:应付账款
或
比如支付时:
借:应付账款
贷:银行存款
现在退回,
借:应付账款 红数或负数
贷:银行存款 红数或负数
3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录
比如采购业务:
借:原材料
应交税费—应交增值税–进项税额
贷:银行存款
退货退款
借:原材料 红数或负数
应交税费—应交增值税–进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)
借:银行存款
银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编
1、转出的时候(如果是跨行转账，有费用需要支付)：
借：应付账款—XXX公司
财务费用-手续费
贷：银行存款
2、错误转账被退回的时候(当时错转时候支付的手续费是不退的)：
借：银行存款
贷：应付账款—XXX公司
对于此类性质业务，也可通过一个往来账过渡科目（如其他应收或其他应付）来替代应付账款科目，以免混乱应付账款科目记载的内容。
扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
转账错误，账户有误,又退回会计账务处理? 直接做成 借：银行存款 贷：银行存款。可以吗
转账错误，如果原付款还没有做账的话，当然可以 借：银行存款，贷：银行存款。
如果原付款已经记账，则要做冲回处理，借：应付账款红字，贷：银行存款红字。
如果原付款已经记账，退回又要重汇的话，也可以借：银行存款，贷：银行存款。
拓展资料：
生产企业操作流程
第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记账凭证。
第二步：首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记账凭证处理并登记有关增值税明细账薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作，确定进项税认证情况。
第三步：企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售，（具体开具操作严格按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记账凭证，登记销售收入明细账以及往来账款明细账，为老板提供及时、准确的销售数据以及往来账款回收情况。
第四步：月底结账前（30日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废发票相应的发票，是否出现漏作废或者作废错，并预算准该月增值税实现的情况，做好汇报工作，以免跨月造成不必要的麻烦。
第五步：月末总结账时一定要核准账薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务处理错误以便及时修改或数据调整。
第六步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目。根据汇总科目表填制总账和明细分类账，编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。
第七步：纳税申报 随着高科技的发展，纳税申报方式采用电子申报，由于各地申报软件不一样，在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
因金额错误全额退回后重付怎么做账？
因金额错误全额退回后重付，分录：
1红字 冲回原来做错了的分录：假设是应付账款账户：
借 银行存款 错误金额
贷 应付账款 错误金额
2 做一张正确的分录：
借 应付账款 正确的金额
贷 银行存款 正确的金额
关于付款错误退回重复账务处理和付款账号错误退回的会计处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。
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